- 綜合題（主觀） 位于縣城的某建筑安裝公司2011年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）與機械廠簽訂建筑工程合同一份，為其承建廠房一棟，簽訂合同時預(yù)收工程價款1000萬元； （2）與開發(fā)區(qū)簽訂安裝工程合同一份，為其鋪設(shè)通信線路，工程價款共計300萬元，其中包含由開發(fā)區(qū)提供的設(shè)備價值80萬元及材料20萬元，月末線路鋪設(shè)完工，收回全部價款； （3）與地質(zhì)勘探隊簽訂合同一份，按照合同約定為其鉆井作業(yè)提供泥漿工程勞務(wù)，取得勞務(wù)收入40萬元； （4）為客戶提供裝飾勞務(wù)，共收取人工費35萬元、管理費5萬元、輔助材料費10萬元，客戶自行采購的裝飾材料價款為80萬元； （5）將自建的一棟宅樓銷售給職工，取得銷售收入1000萬元、煤氣管道初裝費5萬元，代收住房專項維修基金50萬元（開具財政收據(jù)并上繳財政）；該住宅樓的建筑成本780萬元，當(dāng)?shù)厥〖壎悇?wù)機關(guān)確定的建筑業(yè)的成本利潤率為15%. 要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)： （5）公司8月份將自建住宅樓銷售給職工應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
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參考答案（5）自建住宅樓銷售給職工應(yīng)繳納的營業(yè)稅＝780×（1＋15%）÷（1－3%）×3%＋（1000＋5）×5%＝77.99（萬元）（1.5分）
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- A 、21.44
- B 、17.84
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- A 、22.56
- B 、25.6
- C 、28.2
- D 、35.2
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- 8 【綜合題（主觀）】 位于縣城的某建筑安裝公司2011年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）與機械廠簽訂建筑工程合同一份，為其承建廠房一棟，簽訂合同時預(yù)收工程價款1000萬元； （2）與開發(fā)區(qū)簽訂安裝工程合同一份，為其鋪設(shè)通信線路，工程價款共計300萬元，其中包含由開發(fā)區(qū)提供的設(shè)備價值80萬元及材料20萬元，月末線路鋪設(shè)完工，收回全部價款； （3）與地質(zhì)勘探隊簽訂合同一份，按照合同約定為其鉆井作業(yè)提供泥漿工程勞務(wù)，取得勞務(wù)收入40萬元； （4）為客戶提供裝飾勞務(wù)，共收取人工費35萬元、管理費5萬元、輔助材料費10萬元，客戶自行采購的裝飾材料價款為80萬元； （5）將自建的一棟宅樓銷售給職工，取得銷售收入1000萬元、煤氣管道初裝費5萬元，代收住房專項維修基金50萬元（開具財政收據(jù)并上繳財政）；該住宅樓的建筑成本780萬元，當(dāng)?shù)厥〖壎悇?wù)機關(guān)確定的建筑業(yè)的成本利潤率為15%. 要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)： （3）公司8月份提供泥漿工程作業(yè)應(yīng)繳納的營業(yè)稅；
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- 10 【單選題】某外貿(mào)公司(位于縣城)2013年8月取得增值稅出口退稅款15萬元,出口退還消費稅30萬元;進口半成品繳納進口環(huán)節(jié)增值稅60萬元,內(nèi)銷產(chǎn)品繳納增值稅200萬元;本月將一塊閑置的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓,取得收入500萬元,取得該土地使用權(quán)時支付土地出讓金340萬元、各種稅費10萬元。該公司本月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅和教育費附加()萬元。
- A 、21.44
- B 、17.84
- C 、17.6
- D 、16.64
熱門試題換一換
- 20×6年12月20日，經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，甲公司向100名高管人員每人授予2萬股普通股（每股面值1元）。根據(jù)股份支付協(xié)議的規(guī)定，這些高管人員自20×7年1月1日起在公司連續(xù)服務(wù)滿3年，即可于20×9年1 2月31日無償獲得授予的普通股。甲公司普通股20×6年12月20日的市場價格為每股12元，20×6年12月31日的市場價格為每股15元。20×7年2月8日，甲公司從二級市場以每股10元的價格回購本公司普通股200萬股，擬用于高管人員股權(quán)激勵。在等待期內(nèi)，甲公司沒有高管人員離開公司。20×9年12月31日，高管人員全部行權(quán)。 當(dāng)日，甲公司普通股市場價格為每股13.5元。甲公司因高管人員行權(quán)增加的股本溢價金額是( )。
- 下列關(guān)于甲公司債務(wù)重組業(yè)務(wù)會計處理的說法中,正確的是()。
- 甲公司將其生產(chǎn)并上市銷售的糖果冠以“大白免”商標(biāo)，且其字體、圖案與乙公司的注冊商標(biāo)——“大白兔”非常相似?！按蟀淄谩痹谔枪放浦兄群芨?。根據(jù)反不正當(dāng)競爭法律制度的規(guī)定，下列對甲公司行為定性的表述中，正確的是（ ）。
- 某跨國公司在A國的子公司成本控制的績效非常突出，該跨國公司其他子公司紛紛向A國的子公司學(xué)習(xí)，這屬于( )。
- 甲公司20×4年12月1日購入管理部門使用的設(shè)備一臺，原價為1 500 000元，預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為100 000元，采用直線法計提折舊。20×9年1月1日考慮到技術(shù)進步因素，將原估計的使用年限改為8年，凈殘值改為60 000元，該公司的所得稅稅率為25％，采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法進行所得稅核算，假定上述變更得到稅務(wù)部門的認可。則由于上述會計估計變更對20×9年凈利潤的影響金額為減少凈利潤（ ）元。
- 甲公司2016年新增投資業(yè)務(wù)如下：(1)取得一項采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，擬長期持有，當(dāng)年因聯(lián)營企業(yè)其他綜合收益變動確認的其他綜合收益為500萬元；(2)取得一項股票投資劃分為可供出售金融資產(chǎn)，當(dāng)年公允價值上升500萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動金額不計入應(yīng)納稅所得額。甲公司適用的所得稅稅率為25%，且預(yù)計未來期間不會發(fā)生變化；假設(shè)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。不考慮其他因素，甲公司2016年度利潤表中“其他綜合收益的稅后凈額”項目的本年數(shù)為（ ）萬元。
- C企業(yè)拒絕持票人D企業(yè)的理由是否成立？并說明理由。
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