- 不定項
題干：【資料一】甲商店為增值稅一般納稅人，主要從事副食品批發(fā)、零售業(yè)務(wù)。2013年11月有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）向棗農(nóng)收購一批紅棗，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明買價30000元。該批紅棗一部分用于銷售，一部分無償贈送關(guān)聯(lián)企業(yè)，另一部分用于職工個人消費。（2）銷售煙酒商品取得含增值稅價款4095000元，另收取食品袋價款2340元。（3）將自制一批糕點作為職工福利，成本7020元。（4）出租店鋪取得租金收入50000元，支付招租費用3000元，管理人員工資10000元。已知：服務(wù)業(yè)增值稅稅率為17%，成本利潤為10%，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票通過認證。
題目：甲商店收購紅棗增值稅進項稅額稅務(wù)處理的下列表述，正確的是（）。 - A 、用于職工個人消費部分的允許抵扣
- B 、用于銷售部分的允許抵扣
- C 、全部不允許抵扣
- D 、用于無償贈送關(guān)聯(lián)企業(yè)部分的允許抵扣
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參考答案【正確答案：B,D】
外購貨物用于個人消費的不允許抵扣進項稅額；外購貨物用于銷售或用于無償贈送的，需要計算確認銷項稅額，同時可以抵扣進項稅額。
您可能感興趣的試題- 1 【不定項】甲商店收購紅棗增值稅進項稅務(wù)處理的下列表述中，正確的是（）。
- A 、用于職工個人消費部分的允許抵扣
- B 、用于銷售部分的允許抵扣
- C 、全部不允許抵扣
- D 、用于無償贈送關(guān)聯(lián)企業(yè)部分的允許抵扣
- 2 【不定項】甲商店收購紅棗增值稅進項稅額稅務(wù)處理的下列表述，正確的是（ ）。
- A 、用于職工個人消費部分的允許抵扣
- B 、用于銷售部分的允許抵扣
- C 、全部不允許抵扣
- D 、用于無償贈送關(guān)聯(lián)企業(yè)部分的允許抵扣
- 3 【不定項】甲商店銷售煙酒商品增值稅銷項稅額的下列計算中，正確的是（ ）。
- A 、[4095000+2340÷（1+17%）]×17%=696490（元）
- B 、4095000÷（1+17%）×17%=595000（元）
- C 、4095000×17%=696150（元）
- D 、（4095000+2340）÷（1+17%）×17%=595340（元）
- 4 【不定項】甲商店收購紅棗增值稅進項稅額稅務(wù)處理的下列表述中，正確的是（ ）。
- A 、用于職工個人消費部分的允許抵扣
- B 、用于銷售部分的農(nóng)產(chǎn)品的允許抵扣
- C 、全部不允許抵扣
- D 、用于無償贈送關(guān)聯(lián)企業(yè)部分的允許抵扣
- 5 【不定項】甲商店收購紅棗增值稅進項稅額稅務(wù)處理的下列表述，正確的是（ ）。
- A 、用于職工個人消費部分的允許抵扣
- B 、用于銷售部分的允許抵扣
- C 、全部不允許抵扣
- D 、用于無償贈送關(guān)聯(lián)企業(yè)部分的允許抵扣
- 6 【不定項】甲商店收購紅棗增值稅進項稅額稅務(wù)處理的下列表述中，正確的是（ ）。
- A 、用于職工個人消費部分的允許抵扣
- B 、用于銷售部分的農(nóng)產(chǎn)品的允許抵扣
- C 、全部不允許抵扣
- D 、用于無償贈送關(guān)聯(lián)企業(yè)部分的允許抵扣
- 7 【不定項】甲商店銷售煙酒商品增值稅銷項稅額的下列計算中，正確的是（）。
- A 、[4 095 000+2 340÷（1+17%）]×17%=696 490（元）
- B 、4 095 000÷（1+17%）×17%=595 000（元）
- C 、4 095 000×17%=696 150（元）
- D 、（4 095 000+2 340）÷（1+17%）×17%=595 340（元）
- 8 【不定項】甲商店收購水果增值稅進項稅額稅務(wù)處理的下列表述，正確的有（）。
- A 、用于職工個人消費部分的允許抵扣
- B 、用于銷售部分的允許抵扣
- C 、全部不允許抵扣
- D 、用于無償贈送關(guān)聯(lián)企業(yè)部分的允許抵扣
- 9 【不定項】甲商店收購紅棗增值稅進項稅額稅務(wù)處理的下列表述中，正確的是（）。
- A 、用于職工個人消費部分的進項稅額允許抵扣
- B 、用于銷售部分的農(nóng)產(chǎn)品的進項稅額允許抵扣
- C 、全部不允許抵扣
- D 、用于無償贈送關(guān)聯(lián)企業(yè)部分的進項稅額允許抵扣
- 10 【不定項】甲商店銷售煙酒商品增值稅銷項稅額的下列計算中，正確的是（）。
- A 、[409 500+2 340÷（1+17%）]×17%=69 955（元）
- B 、409 500÷（1+17%）×17%=59 500（元）
- C 、409 500×17%=69 615（元）
- D 、（409 500+2 340）÷（1+17%）×17%=59 840（元）
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