（2）一個納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分減半征收企業(yè)所得稅，所以該技術(shù)轉(zhuǎn)讓應(yīng)納稅調(diào)減=500+（700-100-500）×50%=550（萬元）。

（3）投資企業(yè)從被投資企業(yè)撤回或減少投資，其取得的資產(chǎn)中，相當(dāng)于初始出資的部分，應(yīng)確認(rèn)為投資收回；相當(dāng)于被投資企業(yè)累計(jì)未分配利潤和累計(jì)盈余公積按減少實(shí)收資本比例計(jì)算的部分，應(yīng)確認(rèn)為股息所得；其余部分確認(rèn)為投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利是免稅的，所以應(yīng)納稅調(diào)減20萬元。從境外分回的投資收益的抵免限額=30/（1-10%）×15%=5（萬元），已在A公司所在國繳納企業(yè)所得稅=30/（1-10%）×10%=3.33（萬元），應(yīng)在我國補(bǔ)稅=5-3.33=1.67（萬元）。

（4）企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。銷售收入的5‰=1700×5‰=8.5（萬元）>8×60%=4.8（萬元），業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能稅前扣除4.8萬元，所以需要納稅調(diào)增=8-4.8=3.2（萬元），發(fā)生的訴訟費(fèi)用可以據(jù)實(shí)在稅前扣除，不需要作納稅調(diào)整。

企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。稅前扣除限額=1700×15%=255（萬元），實(shí)際發(fā)生300萬元，需要納稅調(diào)增=300-255=45（萬元）。

企業(yè)向內(nèi)部職工或其他人員借款的利息支出，其借款情況同時符合以下兩個條件的，一是企業(yè)與個人之間的借貸是真實(shí)、合法、有效的，并且不具有非法集資目的或其他違反法律、行政法規(guī)的行為；二是企業(yè)與個人之間簽訂了借款合同，其利息支出在不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分，準(zhǔn)予扣除。

向職工借款的利息支出稅前扣除限額=300×5%×6/12=7.5（萬元），需要納稅調(diào)增=24-7.5=16.5（萬元）。

（5）企業(yè)購置并實(shí)際使用《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免；當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。該公司當(dāng)年可以抵免的應(yīng)納稅額=116×10%=11.6（萬元）。

（6）企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級以上人民政府及其部門，發(fā)生的公益性捐贈在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時扣除。但是本題是直接捐贈不屬于公益性捐贈支出，不得稅前扣除，所以需要納稅調(diào)增30萬元；

被工商管理部門處以的罰款不得稅前扣除，所以需要納稅調(diào)增12萬元；

支付給供貨方的違約金是企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生的經(jīng)營支出，準(zhǔn)予稅前扣除，不需要納稅調(diào)整。

（7）未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金不得在稅前扣除，所以計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不得稅前扣除，需要納稅調(diào)增15萬元。