- 單選題某軟件生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，2008年實(shí)際發(fā)生的工資支出100萬(wàn)元，職工福利費(fèi)支出15萬(wàn)元，職工培訓(xùn)費(fèi)用支出4萬(wàn)元，2008年該企業(yè)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額（）萬(wàn)元。
- A 、1
- B 、1.5
- C 、2
- D 、2.5
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參考答案【正確答案：A】
企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額14％的部分，準(zhǔn)予扣除；軟件生產(chǎn)企業(yè)的職工培訓(xùn)費(fèi)用，可按實(shí)際發(fā)生額在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額＝15－100×14％＝1（萬(wàn)元）。
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- A 、1
- B 、1.5
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- A 、1
- B 、1.5
- C 、3.5
- D 、2.5
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- A 、A企業(yè)取得投資轉(zhuǎn)讓所得100萬(wàn)元
- B 、A企業(yè)應(yīng)確認(rèn)投資的股息所得400萬(wàn)元
- C 、A企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的應(yīng)納稅所得額為－20萬(wàn)元
- D 、A企業(yè)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)繳納企業(yè)所得稅15萬(wàn)元
- 5 【單選題】2008年某居民企業(yè)購(gòu)買安全生產(chǎn)專用設(shè)備用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，取得的增值稅普通發(fā)票上注明設(shè)備價(jià)款11.7萬(wàn)元。已知該企業(yè)2006年虧損40萬(wàn)元，2007年盈利20萬(wàn)元，2008年度經(jīng)審核的應(yīng)納稅所得額60萬(wàn)元。2008年度該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬(wàn)元。
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- B 、8.83
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- A 、11.5
- B 、2.5
- C 、3.5
- D 、4
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- A 、1
- B 、2.5
- C 、6
- D 、4
- 8 【單選題】某軟件生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，2015年實(shí)際發(fā)生的工資支出100萬(wàn)元（包括實(shí)習(xí)生工資5萬(wàn)元），職工福利費(fèi)支出13萬(wàn)元（包括實(shí)習(xí)生福利費(fèi)1萬(wàn)元），職工培訓(xùn)費(fèi)8萬(wàn)元并單獨(dú)核算，工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出5萬(wàn)元，取得工會(huì)專用撥繳收據(jù)，2015年該企業(yè)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額（ ）萬(wàn)元。
- A 、1
- B 、0
- C 、4
- D 、3
- 9 【單選題】某軟件生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，2018年實(shí)際發(fā)生的工資支出100萬(wàn)元（包括實(shí)習(xí)生工資5萬(wàn)元），職工福利費(fèi)支出13萬(wàn)元（包括實(shí)習(xí)生福利費(fèi)1萬(wàn)元），職工培訓(xùn)費(fèi)8萬(wàn)元并單獨(dú)核算，工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出5萬(wàn)元，取得工會(huì)專用撥繳收據(jù)，2015年該企業(yè)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額（ ）萬(wàn)元。
- A 、1
- B 、0
- C 、4
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- 10 【單選題】甲居民企業(yè)為符合條件的軟件生產(chǎn)企業(yè)，2015年實(shí)際發(fā)放的合理工資、薪金總額為200萬(wàn)元；實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)35萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元（其中職工培訓(xùn)費(fèi)用為5萬(wàn)元）、撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)3.5萬(wàn)元；另為職工支付補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)12萬(wàn)元、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)8萬(wàn)元。假設(shè)無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，則甲企業(yè)在申報(bào)2015年度企業(yè)所得稅時(shí)就上述費(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額（ ）萬(wàn)元。
- A 、9
- B 、16
- C 、26
- D 、17
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- 某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2016年2月銷售自產(chǎn)的貨物，開具的普通發(fā)票上注明含稅金額50000元，當(dāng)期外購(gòu)原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅170元，上月銷售的貨物在本月發(fā)生銷貨退回，退還給購(gòu)買方2000元價(jià)款并按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票。則該企業(yè)2月應(yīng)納增值稅（ ）元。
- 該公司的期末資產(chǎn)總額為（ ）萬(wàn)元。
- 計(jì)算該聯(lián)合企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅。
- 某增值稅一般納稅人2021年8月對(duì)外處置了一臺(tái)使用過(guò)的設(shè)備，該設(shè)備為2008年購(gòu)入，按當(dāng)時(shí)增值稅的政策不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)以41200元對(duì)外銷售。要求：分析納稅人如何計(jì)征增值稅？
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