- 單選題針對(duì)使用信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化的被審計(jì)單位，下列銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制中存在設(shè)計(jì)缺陷的是（）。
- A 、信用管理部門賒銷審批后，信息系統(tǒng)自動(dòng)更新主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬及應(yīng)收賬款明細(xì)賬
- B 、倉(cāng)庫(kù)部門在銷售單得到發(fā)貨批準(zhǔn)后才能生成連續(xù)編號(hào)的發(fā)運(yùn)憑證，并能按照設(shè)定的要求核對(duì)發(fā)運(yùn)憑證與銷售單之間相關(guān)內(nèi)容的一致性
- C 、在銷售單和發(fā)運(yùn)憑證核對(duì)一致的情況下生成連續(xù)編號(hào)的銷售發(fā)票，并對(duì)例外事項(xiàng)進(jìn)行匯總，以供企業(yè)相關(guān)人員進(jìn)行進(jìn)一步的處理
- D 、系統(tǒng)將客戶代碼、商品發(fā)送地址、發(fā)運(yùn)憑證、發(fā)票與應(yīng)收賬款主文檔中的相關(guān)信息進(jìn)行比對(duì)以免銷售發(fā)票被記入不正確的應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶
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參考答案【正確答案：A】
通常發(fā)貨后，才能確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款，選項(xiàng)A存在設(shè)計(jì)缺陷。
您可能感興趣的試題- 1 【多選題】在下列針對(duì)信息系統(tǒng)相關(guān)控制的了解、測(cè)試和評(píng)估的表述中，恰當(dāng)?shù)挠?)。
- A 、在了解自動(dòng)應(yīng)用控制時(shí)，無需了解與之相對(duì)應(yīng)的手工控制
- B 、如果不擬依賴自動(dòng)系統(tǒng)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師就無需對(duì)系統(tǒng)環(huán)境了解和評(píng)估
- C 、如果期中測(cè)試一項(xiàng)自動(dòng)系統(tǒng)的應(yīng)用控制有效，注冊(cè)會(huì)計(jì)師更多依賴測(cè)試其一般控制作為支持該項(xiàng)控制在相關(guān)期間運(yùn)行有效性的重要審計(jì)證據(jù)
- D 、測(cè)試每個(gè)自動(dòng)系統(tǒng)的應(yīng)用控制時(shí)應(yīng)考慮與其對(duì)應(yīng)的手工控制一起進(jìn)行測(cè)試
- 2 【單選題】利用自動(dòng)化信息系統(tǒng)將計(jì)算機(jī)生成的銷售發(fā)票上的號(hào)碼與發(fā)運(yùn)憑證上的號(hào)碼進(jìn)行比對(duì)，并不能防范()重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。
- A 、向某公司發(fā)出了其他公司購(gòu)買的商品
- B 、商品發(fā)出后未開具銷售發(fā)票
- C 、實(shí)際發(fā)出商品數(shù)量超過了批準(zhǔn)的數(shù)量
- D 、銷售發(fā)票可能未附發(fā)運(yùn)憑證
- 3 【單選題】企業(yè)在設(shè)計(jì)自己的信息系統(tǒng)時(shí)，常采用的方法是系統(tǒng)開發(fā)周期法，該方法將設(shè)計(jì)過程分為幾個(gè)階段，第一個(gè)階段是( )。
- A 、可行性研究及方案制定
- B 、系統(tǒng)分析
- C 、系統(tǒng)設(shè)計(jì)
- D 、信息系統(tǒng)測(cè)試與上線計(jì)劃
- 4 【單選題】某公司針對(duì)在用的信息系統(tǒng)制定了詳細(xì)的操作維護(hù)管理規(guī)定，包括操作人員均須經(jīng)過培訓(xùn)并合格方可上崗，為硬件的安全設(shè)置必要的防雷、防火、防水等措施，同時(shí)規(guī)定開發(fā)人員不得進(jìn)行具體操作等。上述規(guī)定屬于信息技術(shù)的( )。
- A 、一般控制
- B 、應(yīng)用控制
- C 、過程控制
- D 、軟件控制
- 5 【多選題】自動(dòng)信息系統(tǒng)能夠提高被審計(jì)單位信息的以下特征()。
- A 、及時(shí)性
- B 、真實(shí)性
- C 、準(zhǔn)確性
- D 、可靠性
- 6 【多選題】為了建立針對(duì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制，企業(yè)應(yīng)該采取的措施有（ ）
- A 、避免將不相容職責(zé)的處理權(quán)限授予統(tǒng)一用戶
- B 、操作人員不得擅自進(jìn)行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作
- C 、禁止不相容職務(wù)用戶賬號(hào)的交叉操作
- D 、個(gè)人業(yè)務(wù)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)開發(fā)全過程的跟蹤管理
- 7 【單選題】被審計(jì)單位利用自動(dòng)化信息系統(tǒng)將計(jì)算機(jī)生成的銷售發(fā)票上的號(hào)碼與發(fā)運(yùn)憑證上的號(hào)碼進(jìn)行比對(duì)，不能防范的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)是（ ）。
- A 、向某公司發(fā)出了其他公司購(gòu)買的商品
- B 、商品發(fā)出后未開具銷售發(fā)票
- C 、實(shí)際發(fā)出商品數(shù)量超過了賒銷審批的數(shù)量
- D 、銷售發(fā)票可能未附發(fā)運(yùn)憑證
- 8 【多選題】針對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)中自動(dòng)化控制測(cè)試，以下說法恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/span>
- A 、如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為一個(gè)或一個(gè)以上重要的信息技術(shù)一般控制無效，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要評(píng)估其對(duì)總體信息技術(shù)環(huán)境以及對(duì)任何依賴這些信息技術(shù)一般控制的自動(dòng)化控制的持續(xù)有效性的影響
- B 、如果重要的信息技術(shù)一般控制無效，且無法獲得其他替代證據(jù)以證實(shí)關(guān)鍵的自動(dòng)化控制自其上次被測(cè)試后未發(fā)生變化，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)時(shí)，通常就需要獲取有關(guān)該自動(dòng)化控制在接近基準(zhǔn)日的期間內(nèi)是否有效運(yùn)行的證據(jù)
- C 、如果信息技術(shù)一般控制有效且關(guān)鍵的自動(dòng)化控制未發(fā)生任何變化，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)該自動(dòng)化控制實(shí)施前推測(cè)試
- D 、如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在期中對(duì)重要的信息技術(shù)一般控制實(shí)施了測(cè)試，則通常還需要對(duì)其實(shí)施前推程序
- 9 【單選題】在內(nèi)部控制審計(jì)中，針對(duì)自動(dòng)化控制測(cè)試，以下說法中，不恰當(dāng)?shù)挠校?）。
- A 、如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在期中對(duì)重要的信息技術(shù)一般控制實(shí)施了測(cè)試，則通常還需要對(duì)其實(shí)施前推程序
- B 、如果信息技術(shù)一般控制有效且關(guān)鍵的自動(dòng)化控制未發(fā)生任何變化，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)該自動(dòng)化控制實(shí)施前推測(cè)試
- C 、如果認(rèn)為一個(gè)或一個(gè)以上重要的信息技術(shù)一般控制無效，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要評(píng)估其對(duì)總體信息技術(shù)環(huán)境以及對(duì)任何依賴這些信息技術(shù)一般控制的自動(dòng)化控制的持續(xù)有效性的影響
- D 、如果重要的信息技術(shù)一般控制無效，且無法獲得其他替代證據(jù)以證實(shí)關(guān)鍵的自動(dòng)化控制自其上次被測(cè)試后未發(fā)生變化，則注冊(cè)會(huì)計(jì)師在執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)時(shí)，通常就需要獲取有關(guān)該自動(dòng)化控制在接近基準(zhǔn)日的期間內(nèi)是否有效運(yùn)行的證據(jù)
- 10 【單選題】A公司使用數(shù)據(jù)庫(kù)和自動(dòng)化系統(tǒng)來獲取數(shù)據(jù)，從而能對(duì)市場(chǎng)及客戶進(jìn)行更有效的分析，這屬于（?。?/span>
- A 、社會(huì)和文化環(huán)境對(duì)戰(zhàn)略所產(chǎn)生的影響
- B 、經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)戰(zhàn)略所產(chǎn)生的影響
- C 、政治法律環(huán)境對(duì)戰(zhàn)略所產(chǎn)生的影響
- D 、技術(shù)環(huán)境對(duì)戰(zhàn)略所產(chǎn)生的影響
熱門試題換一換
- 在甲公司2011年12月31日合并資產(chǎn)負(fù)債表中,乙公司的設(shè)備作為固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)列報(bào)的金額是()。
- ABC公司平價(jià)購(gòu)買剛發(fā)行的面值為1000元（5年期、每半年支付利息40元）的債券，該債券按年計(jì)算的到期收益率為（?。?/a>
- 以下合同中屬于購(gòu)銷合同的有( )。
- 甲企業(yè)是一家洗發(fā)水生產(chǎn)企業(yè),針對(duì)消費(fèi)者的“油性”、“非油性”、“易脫發(fā)”等特征,分別推出不同功能的洗發(fā)水,從公司戰(zhàn)略的角度看,甲公司采取的戰(zhàn)略屬于( )。
- 下列屬于市場(chǎng)細(xì)分的有效標(biāo)志的有()。
- 下列屬于船舶噸稅的延期優(yōu)惠的是（ ）。
- 根據(jù)車船稅法的規(guī)定，下列表述正確的有（ ）。
- 下列關(guān)于車輛購(gòu)置稅納稅地點(diǎn)的說法中，正確的有（ ）。
- 以下不屬于能夠幫助企業(yè)建立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的資源的是（）。
- 企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的處置資產(chǎn)的下列情形中，應(yīng)視同銷售確認(rèn)企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入的是（）。
- 計(jì)算9月該卷煙廠進(jìn)口煙絲應(yīng)繳納的增值稅。
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