- 多選題有關(guān)計(jì)稅基礎(chǔ)的下列表述中，正確的有（ ）。
- A 、某一資產(chǎn)負(fù)債表日資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)＝資產(chǎn)的成本－以前期間已稅前列支的金額
- B 、某一資產(chǎn)負(fù)債表日資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)＝資產(chǎn)的賬面價(jià)值－以前期間已稅前列支的金額
- C 、某一資產(chǎn)負(fù)債表日負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)＝賬面價(jià)值－未來(lái)可稅前列支的金額
- D 、某一資產(chǎn)負(fù)債表日負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)＝賬面價(jià)值－以前期間已稅前列支的金額
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參考答案【正確答案：A,C】
您可能感興趣的試題- 1 【多選題】下列有關(guān)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的確定中，正確的有（ ）。
- A 、企業(yè)因銷售商品提供售后三包等原因于當(dāng)期確認(rèn)了200萬(wàn)元的預(yù)計(jì)負(fù)債，則該預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為200萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0
- B 、企業(yè)因債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債500萬(wàn)元，則該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為500萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)是0
- C 、企業(yè)收到客戶預(yù)付的一筆款項(xiàng)60萬(wàn)元，因不符合收入確認(rèn)條件，會(huì)計(jì)上作為預(yù)收賬款反映，但符合稅法規(guī)定的收入確認(rèn)條件，該筆款項(xiàng)已計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，則預(yù)收賬款的賬面價(jià)值為60萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0
- D 、企業(yè)當(dāng)期期末確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬200萬(wàn)元，按照稅法規(guī)定的計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)可以于當(dāng)期扣除的合理部分為180萬(wàn)元，則“應(yīng)付職工薪酬”的賬面價(jià)值為200萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)也是200萬(wàn)元
- 2 【多選題】有關(guān)計(jì)稅基礎(chǔ)的下列表述中，正確的有（）。
- A 、某一資產(chǎn)負(fù)債表日資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=資產(chǎn)的成本一以前期間已稅前列支的金額
- B 、某一資產(chǎn)負(fù)債表日資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=資產(chǎn)的賬面價(jià)值一以前期間已稅前列支的金額
- C 、某一資產(chǎn)負(fù)債表日負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值一未來(lái)可稅前列支的金額
- D 、某一資產(chǎn)負(fù)債表日負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值一以前期間已稅前列支的金額
- 3 【多選題】下列各項(xiàng)有關(guān)所得稅的表述中，正確的有（）。
- A 、產(chǎn)生暫時(shí)性差異的一定是資產(chǎn)負(fù)債表中列示的資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目
- B 、負(fù)債產(chǎn)生的暫時(shí)性差異等于未來(lái)期間計(jì)稅時(shí)按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額
- C 、資產(chǎn)負(fù)債表日,企業(yè)應(yīng)該對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核
- D 、在適用稅率變動(dòng)時(shí)，應(yīng)對(duì)原確認(rèn)的遞延所得稅項(xiàng)目的金額進(jìn)行調(diào)整
- 4 【多選題】下列有關(guān)所得稅會(huì)計(jì)的表述中，正確的有（）。
- A 、利潤(rùn)表中反映的所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)?shù)扔诋?dāng)期應(yīng)交所得稅
- B 、遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備后，未來(lái)期間不得轉(zhuǎn)回
- C 、直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易和事項(xiàng)的所得稅影響應(yīng)當(dāng)計(jì)入所有者權(quán)益
- D 、遞延所得稅資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期不能實(shí)現(xiàn)的，應(yīng)當(dāng)減記其賬面價(jià)值
- 5 【多選題】下列有關(guān)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的確定中正確的有（）。
- A 、企業(yè)因銷售商品提供售后三包等原因于當(dāng)期確認(rèn)了100萬(wàn)元的預(yù)計(jì)負(fù)債。則該預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為100萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0萬(wàn)元
- B 、企業(yè)因關(guān)聯(lián)方債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債200萬(wàn)元，則該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為200萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)是0萬(wàn)元
- C 、企業(yè)收到客戶的一筆款項(xiàng)100萬(wàn)元，因不符合收入確認(rèn)條件，會(huì)計(jì)上作為預(yù)收賬款反映，但符合稅法規(guī)定的收入確認(rèn)條件，該筆款項(xiàng)已計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，則預(yù)收賬款的賬面價(jià)值為100萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0萬(wàn)元
- D 、企業(yè)期末確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬100萬(wàn)元，按照稅法規(guī)定以后實(shí)際發(fā)生可以稅前扣除。則“應(yīng)付職工薪酬”的賬面價(jià)值為100萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)也是100萬(wàn)元
- 6 【多選題】下列有關(guān)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的確定中，正確的有( )。
- A 、企業(yè)因銷售商品提供售后三包等原因于當(dāng)期確認(rèn)了 200萬(wàn)元的預(yù)計(jì)負(fù)債，則該預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為200萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0
- B 、企業(yè)因債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債500萬(wàn)元，則該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為500萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)是0
- C 、企業(yè)收到客戶的一筆款項(xiàng)60萬(wàn)元，因不符合收入確認(rèn)條件，會(huì)計(jì)上作為預(yù)收賬款反映，但符合稅法規(guī)定的收入確認(rèn)條件，該筆款項(xiàng)已計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，則預(yù)收賬款的賬面價(jià)值為60萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0
- D 、企業(yè)當(dāng)期期末確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬200萬(wàn)元，按照稅法規(guī)定的計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)可以于當(dāng)期扣除的合理部分為180萬(wàn)元，則“應(yīng)付職工薪酬”的賬面價(jià)值為200萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)也是200萬(wàn)元
- 7 【多選題】下列各項(xiàng)有關(guān)所得稅的表述中，正確的有（ ）。
- A 、產(chǎn)生暫時(shí)性差異的一定是資產(chǎn)負(fù)債表中列示的資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目
- B 、負(fù)債產(chǎn)生的暫時(shí)性差異等于未來(lái)期間計(jì)稅時(shí)按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額
- C 、資產(chǎn)負(fù)債表日，企業(yè)應(yīng)該對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核
- D 、在適用稅率變動(dòng)時(shí)，應(yīng)對(duì)原確認(rèn)的遞延所得稅項(xiàng)目的金額進(jìn)行調(diào)整
- 8 【多選題】 下列有關(guān)存貨計(jì)量的表述中，正確的有（ ）。
- A 、期末存貨可變現(xiàn)凈值低于其成本的差額一定會(huì)對(duì)當(dāng)期損溢產(chǎn)生影響
- B 、商品流通企業(yè)在采購(gòu)商品過(guò)程中發(fā)生的進(jìn)貨費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入存貨采購(gòu)成本，也可以先進(jìn)行歸集，期末根據(jù)所購(gòu)商品的存銷情況進(jìn)行分?jǐn)?，?duì)于已售商品的進(jìn)貨費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損溢
- C 、對(duì)于不能替代使用的存貨、為特定項(xiàng)目專門購(gòu)入或制作的存貨，通常采用個(gè)別計(jì)價(jià)法確定發(fā)出存貨的成本
- D 、企業(yè)的包裝物和低值易耗品，應(yīng)當(dāng)采用一次轉(zhuǎn)銷法或者分次攤銷法進(jìn)行攤銷
- 9 【單選題】下列有關(guān)會(huì)計(jì)主體的表述正確的是（）。
- A 、一個(gè)會(huì)計(jì)主體必然是一個(gè)法律主體
- B 、一個(gè)法律主體必然是一個(gè)會(huì)計(jì)主體
- C 、會(huì)計(jì)主體假設(shè)界定了會(huì)計(jì)核算的時(shí)間范圍
- D 、母公司及其子公司組成的企業(yè)集團(tuán)可以作為會(huì)計(jì)主體且具有法人資格
- 10 【多選題】下列有關(guān)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的確定中，正確的有（）。
- A 、企業(yè)因銷售商品提供售后三包等原因于當(dāng)期確認(rèn)了200萬(wàn)元的預(yù)計(jì)負(fù)債，則該預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為200萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0
- B 、企業(yè)因債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債500萬(wàn)元，則該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為500萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0
- C 、企業(yè)收到客戶預(yù)付的一筆款項(xiàng)60萬(wàn)元，因不符合收入確認(rèn)條件，會(huì)計(jì)上作為預(yù)收賬款反映，但符合稅法規(guī)定的收入確認(rèn)條件，該筆款項(xiàng)已計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，則預(yù)收賬款的賬面價(jià)值為60萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0
- D 、賒購(gòu)商品形成的應(yīng)付賬款賬面價(jià)值為200萬(wàn)元，其計(jì)稅基礎(chǔ)為0
熱門試題換一換
- 下列關(guān)于條款和條件的有利修改，下列說(shuō)法中正確的有（ ）。
- 下列有關(guān)合并會(huì)計(jì)報(bào)表不正確的表述是（ ）。
- 某固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，正常投資期為5年，每年年初投資10萬(wàn)元，共需投資50萬(wàn)元，第6年年初竣工投產(chǎn)，項(xiàng)目壽命15年，期末無(wú)殘值，投產(chǎn)后每年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入15萬(wàn)元。如果把投資期縮短為2年，每年年初投資30萬(wàn)元，兩年共投資60萬(wàn)元，竣工投產(chǎn)后項(xiàng)目的壽命和各年的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入不變，期末無(wú)殘值。該企業(yè)的資本成本為10%。假設(shè)該項(xiàng)目無(wú)需墊支流動(dòng)資金。要求：用年等額凈回收額法判斷是否應(yīng)縮短投資建設(shè)期。
- 下列項(xiàng)目中，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的是（ ）。
- 甲公司與乙公司進(jìn)行非貨幣性資產(chǎn)交換,具有商業(yè)實(shí)質(zhì)且公允價(jià)值能夠可靠地計(jì)量,交換前后均作為存貨核算。以下影響甲公司換入存貨入賬價(jià)值的項(xiàng)目有()。
- 以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的金融資產(chǎn)一般包括持有至到期投資、貸款等;以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的金融資產(chǎn)通常包括交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)。()
- 下列關(guān)于債務(wù)重組會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有( )。
- 下列各項(xiàng)中屬于視同銷售行為應(yīng)當(dāng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額的是（ ）。
- （1）甲公司董事會(huì)是否有權(quán)作出融資擔(dān)保決議？簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
- 甲企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2017年7月，甲企業(yè)銷售自己使用過(guò)3年的小貨車，取得含稅銷售額41200元；銷售自己使用過(guò)的包裝物，取得含稅銷售額82400元。甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額為（）元。
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