2025年基金從業(yè)資格考試《私募股權(quán)投資》考試共100題，分為單選題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、關(guān)于管理人內(nèi)部控制的主要控制活動(dòng)要求，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）?！締芜x題】

A.授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于股權(quán)投資基金管理人資金募集、投資研究、投資運(yùn)作、運(yùn)營(yíng)保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)的始終。

B.股權(quán)投資基金管理人自行募集股權(quán)投資基金的，應(yīng)設(shè)置有效機(jī)制，切實(shí)保障募集結(jié)算資金安全；股權(quán)投資基金管理人應(yīng)當(dāng)建立合格投資者適當(dāng)性制度。

C.股權(quán)投資基金管理人應(yīng)建立健全相關(guān)機(jī)制，防范管理的各股權(quán)投資基金之間的利益輸送和利益沖突

D.股權(quán)投資基金管理人應(yīng)建立健全外包業(yè)務(wù)控制，并至少每半年開(kāi)展一次全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D說(shuō)法錯(cuò)誤，股權(quán)投資基金管理人應(yīng)建立健全外包業(yè)務(wù)控制，并至少每年開(kāi)展一次全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在開(kāi)展業(yè)務(wù)外包的各個(gè)階段，關(guān)注外包機(jī)構(gòu)是否存在與外包服務(wù)相沖突的業(yè)務(wù)，以及外包機(jī)構(gòu)是否釆取了有效的隔離措施。

2、下列不屬于股權(quán)投資基金盡職調(diào)查主要分類的是（）?！締芜x題】

A.業(yè)務(wù)盡職調(diào)查

B.風(fēng)險(xiǎn)盡職調(diào)查

C.財(cái)務(wù)盡職調(diào)查

D.法律盡職調(diào)查

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B不屬于，股權(quán)投資基金盡職調(diào)查的內(nèi)容可以分為：業(yè)務(wù)盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查和法律盡職調(diào)查。

3、基金服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的基金財(cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)（）基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的自有財(cái)產(chǎn)【單選題】

A.獨(dú)立于

B.包含于

C.暫時(shí)包含于

D.等同于

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確，基金服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的基金財(cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的自有財(cái)產(chǎn)。基金服務(wù)機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或者清算時(shí)，基金服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的基金財(cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)或清算財(cái)產(chǎn)。

4、公司型基金中自然投資者承擔(dān)的雙重征稅是指（）和（）。 【單選題】

A.增值稅；公司所得稅

B.增值稅；個(gè)人所得稅

C.公司所得稅；個(gè)人所得稅

D.消費(fèi)稅；個(gè)人所得稅

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確，從基金投資者層面看，公司型基金的投資者作為公司股東從公司型基金獲得的分配是公司稅后利潤(rùn)的分配，因此投資者是公司時(shí)，以股息紅利形式獲得分配時(shí)可按照上述《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定免稅；自然人投資者需繳納股息紅利所得稅（適用稅率為20%）并由基金代扣代繳，因而需承擔(dān)雙重征稅（公司所得稅與個(gè)人所得稅）。

5、2003年1月頒布的（）規(guī)定了外資創(chuàng)投企業(yè)可以采取公司制組織形式，也可以采取非法人制組織形式?！締芜x題】

A.《外資創(chuàng)投管理辦法》

B.《合伙企業(yè)法》

C.《證券投資基金法》

D.《證券投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》

正確答案:A

答案解析:2003年1月頒布的《外資創(chuàng)投管理辦法》規(guī)定了外資創(chuàng)投企業(yè)可以采取公司制組織形式，也可以采取非法人制組織形式。

6、基金從業(yè)人員申請(qǐng)基金從業(yè)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件包括（）。Ⅰ. 具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍，但經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的除外Ⅱ. 具有完全民事行為能力Ⅲ. 品行良好，誠(chéng)實(shí)信用，忠于職守，保守機(jī)密Ⅳ. 通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)或其授權(quán)的機(jī)構(gòu)組織的基金從業(yè)資格考試Ⅴ. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件【單選題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:根據(jù)《基金從業(yè)人員資格管理暫行規(guī)定》，金管理公司和基金托管部正式聘用的基金從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)取得基金從業(yè)資格?；饛臉I(yè)人員申請(qǐng)基金從業(yè)資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（1）具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍，但經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的除外；（2）具有完全民事行為能力；（3）遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)以及行業(yè)規(guī)范，熟悉有關(guān)證券、金融法律、法規(guī)；（4）品行良好，誠(chéng)實(shí)信用，忠于職守，保守機(jī)密；（5）具有大學(xué)財(cái)經(jīng)、法律等證券相關(guān)專業(yè)?？埔陨蠈W(xué)歷；或具有其他專業(yè)?？埔陨蠈W(xué)歷，并有從事二年以上證券業(yè)務(wù)或三年以上其他金融業(yè)務(wù)的工作經(jīng)歷，具備證券、金融、法律等專業(yè)知識(shí)；（6）通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)或其授權(quán)的機(jī)構(gòu)組織的基金從業(yè)資格考試；（7）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

7、《信托法》和（）公布實(shí)施的《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》規(guī)定了信托公司可以運(yùn)用債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式運(yùn)用信托資金，信托公司可將信托計(jì)劃項(xiàng)下資金投資于未上市企業(yè)股權(quán)、上市公司限售流通股或中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)可以投資的其他股權(quán)?！締芜x題】

A.銀監(jiān)會(huì)

B.基金業(yè)協(xié)會(huì)

C.證監(jiān)會(huì)

D.證券交易所

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確，2001年10月1日《信托法》正式施行，2007年3月1日中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布實(shí)施《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》以及后續(xù)專門針對(duì)股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)的操作指引，規(guī)定了信托公司可以運(yùn)用債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式運(yùn)用信托資金，信托公司可將信托計(jì)劃項(xiàng)下資金投資于未上市企業(yè)股權(quán)、上市公司限售流通股或中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)可以投資的其他股權(quán)。

8、下列關(guān)于間接上市說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）?！締芜x題】

A.借殼上市屬于上市公司資產(chǎn)重組形式之一，指非上市公司購(gòu)買上市公司一定比例的股權(quán)來(lái)取得上市地位

B.收購(gòu)股權(quán)，分協(xié)議轉(zhuǎn)讓和場(chǎng)內(nèi)收購(gòu)，目前比較多的是場(chǎng)內(nèi)收購(gòu)

C.換殼，即資產(chǎn)置換。借殼上市完整的流程結(jié)束，一般需要半年以上的時(shí)間，其中最主要的環(huán)節(jié)是要約收購(gòu)豁免審批、重大資產(chǎn)置換的審批，其中，尤其是核心資產(chǎn)的財(cái)務(wù)、法律等環(huán)節(jié)的重組、構(gòu)架設(shè)計(jì)工作

D.收購(gòu)股權(quán)和資產(chǎn)置換這些工作必須在重組之前完成

正確答案:B

答案解析:借殼上市屬于上市公司資產(chǎn)重組形式之一，指非上市公司購(gòu)買上市公司一定比例的股權(quán)來(lái)取得上市地位。借殼上市操作流程，一般要經(jīng)過(guò)兩個(gè)步驟：（1）收購(gòu)股權(quán)，分協(xié)議轉(zhuǎn)讓和場(chǎng)內(nèi)收購(gòu)，目前比較多的是協(xié)議收購(gòu)；（2）換殼，即資產(chǎn)置換。借殼上市完整的流程結(jié)束，一般需要半年以上的時(shí)間，其中最主要的環(huán)節(jié)是要約收購(gòu)豁免審批、重大資產(chǎn)置換的審批，其中，尤其是核心資產(chǎn)的財(cái)務(wù)、法律等環(huán)節(jié)的重組、構(gòu)架設(shè)計(jì)工作。這些工作必須在重組之前完成。

9、股權(quán)投資基按照單一項(xiàng)目的收益分配方式的第一步需要分配的是（）?！締芜x題】

A.每個(gè)投資項(xiàng)目退出后，退出資金先向投資者分配，直至分配金額達(dá)到投資者針對(duì)該退出部分對(duì)應(yīng)的投資本金

B.向基金投資者分配，用于彌補(bǔ)之前已處置的項(xiàng)目產(chǎn)生的投資虧損金額

C.向基金投資者分配，直至基金投資者獲得截至分配時(shí)點(diǎn)已收回的投資本金及門檻收益率計(jì)算的門檻收益

D.若基金有追趕機(jī)制，則剩余資金先向基金管理人進(jìn)行分配，直至基金管理人獲得已分配門檻收益部分對(duì)應(yīng)的業(yè)績(jī)報(bào)酬；最后的剩余資金，按照約定的分配比例，在基金管理人和基金投資者之間進(jìn)行分配

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確，按照單一項(xiàng)目的收益分配方式，該收益分配方式的具體分配流程一般如下：（1）每個(gè)投資項(xiàng)目退出后，退出資金先向投資者分配，直至分配金額達(dá)到投資者針對(duì)該退出部分對(duì)應(yīng)的投資本金；（2）剩余資金向基金投資者分配，用于彌補(bǔ)之前已處置的項(xiàng)目產(chǎn)生的投資虧損金額；（3）剩余資金繼續(xù)向基金投資者分配，直至基金投資者獲得截至分配時(shí)點(diǎn)已收回的投資本金及門檻收益率計(jì)算的門檻收益；（4）上述分配完成后，按照基金是否有追趕機(jī)制，采用如下不同方式進(jìn)行分配：①若基金無(wú)追趕機(jī)制，則最后的剩余資金按照約定的分配比例，在基金管理人和基金投資者之間進(jìn)行分配。②若基金有追趕機(jī)制，則剩余資金先向基金管理人進(jìn)行分配，直至基金管理人獲得已分配門檻收益部分對(duì)應(yīng)的業(yè)績(jī)報(bào)酬；最后的剩余資金，按照約定的分配比例，在基金管理人和基金投資者之間進(jìn)行分配。

10、境內(nèi)創(chuàng)業(yè)版上市股本要求發(fā)行后股本總額不少于（）萬(wàn)元，人數(shù)不少于（）人?！締芜x題】

A.3000， 200

B.3000，100

C.1000， 200

D.1000，100

正確答案:A

答案解析:根據(jù)新《公司法》、《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》以及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)，發(fā)行股票上市的基本條件，境內(nèi)創(chuàng)業(yè)版上市股本要求: 發(fā)行后股本總額不少于3000萬(wàn)元，人數(shù)不少于200人。