2022年基金從業(yè)資格考試《基金基礎(chǔ)知識(shí)》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十八章 基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、下列（  ）列入基金費(fèi)用。【單選題】

A.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失

B.基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用

C.基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露等費(fèi)用

D.基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用屬于基金運(yùn)作費(fèi)用。下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用：（1）基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失；（2）基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用；（3）基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)等費(fèi)用。

2、目前管理人報(bào)酬、托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)是按資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提支付的，在計(jì)算基金資產(chǎn)凈值時(shí)已經(jīng)將費(fèi)用扣除，所以大部分（  ）基金投資者對(duì)此并不太敏感。【單選題】

A.股票

B.債券

C.貨幣市場(chǎng)

D.以上都不是

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確，由于目前管理人報(bào)酬、托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)是按凈值的一定比例計(jì)提支付，在計(jì)算基金凈值時(shí)已經(jīng)將費(fèi)用扣除，大部分股票基金投資者對(duì)此并不太敏感。

3、基金托管人的托管費(fèi)是從（ ）中列支的。【單選題】

A.管理人收益

B.托管人收益

C.基金資產(chǎn)

D.投資者的收益

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確，下列與基金有關(guān)的費(fèi)用可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支：（1）基金管理人的管理費(fèi)；（2）基金托管人的托管費(fèi)；（3）銷售服務(wù)費(fèi)；（4）基金合同生效后的信息披露費(fèi)用；（5）基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)；（6）基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用；（7）基金的證券交易費(fèi)用；（8）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和基金合同約定，可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。

4、基金托管年費(fèi)率國(guó)際上通常為（ ）左右?！締芜x題】

A.0.1%

B.0.2%

C.0.3%

D.0.4%

正確答案:B

答案解析:基金托管費(fèi)收取的比例與基金的規(guī)模、基金類型有一定的關(guān)系。在西方成熟基金市場(chǎng)中，通?；鹨?guī)模越大，基金托管費(fèi)率越低。新興市場(chǎng)國(guó)家和地區(qū)的托管費(fèi)收取比例相對(duì)較高?；鹜泄苣曩M(fèi)率國(guó)際上通常為0.2%左右。

5、基金對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表不包括（ ）?！締芜x題】

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.利潤(rùn)表

C.基金凈值變動(dòng)表

D.投資比例變動(dòng)表

正確答案:D

答案解析:半年度、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告至少應(yīng)披露會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注的內(nèi)容。基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及凈值變動(dòng)表等報(bào)表。