2022年基金從業(yè)資格考試《基金基礎(chǔ)知識(shí)》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十八章 基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后（ ）個(gè)工作日內(nèi)披露?！締芜x題】

A.3

B.2

C.5

D.20

正確答案:B

答案解析:《關(guān)于實(shí)施 有關(guān)問(wèn)題的通知》，對(duì)QDII基金的凈值計(jì)算及披露作了明確規(guī)定，其中基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個(gè)工作日內(nèi)披露。

2、以下基金中，托管費(fèi)率最高的是（ ）?！締芜x題】

A.貨幣市場(chǎng)基金

B.股票型封閉式基金

C.債券基金

D.開放式基金

正確答案:B

答案解析:目前，我國(guó)股票型封閉式基金按照0.25%的比例計(jì)提基金托管費(fèi)；開放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計(jì)提，通常低于0.25%；股票基金的托管費(fèi)率要高于債券基金及貨幣市場(chǎng)基金的托管費(fèi)率。

3、估值方法的（ ）是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則?！締芜x題】

A.公開性

B.有效性

C.真實(shí)性

D.一致性

正確答案:D

答案解析:基金資產(chǎn)估值需考慮的因素有估值方法的一致性及公開性。估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則；估值方法的公開性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開披露。

4、下列費(fèi)用中，（ ）不需要基金承擔(dān)?！締芜x題】

A.基金的證券交易費(fèi)用

B.基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用

C.基金托管費(fèi)

D.基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)

正確答案:D

答案解析: 選項(xiàng)D基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)由基金投資人承擔(dān)。下列與基金有關(guān)的費(fèi)用可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支：（1）基金管理人的管理費(fèi)；（2）基金托管人的托管費(fèi)；（3）銷售服務(wù)費(fèi)；（4）基金合同生效后的信息披露費(fèi)用；（5）基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)；（6）基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用；（7）基金的證券交易費(fèi)用；（8）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和基金合同約定，可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。

5、目前我國(guó)貨幣基金管理費(fèi)率通常不高于（ ）。【單選題】

A.0.33%

B.0.75%

C.1.5%

D.1%

正確答案:A

答案解析:目前，我國(guó)股票基金大部分按照1.5%的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)率一般低于1%，貨幣市場(chǎng)基金的管理費(fèi)率不高于0.33%。