（1）基金資產凈值的含義

基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的價值?；鸱蓊~凈值是指某一時點上某一投資基金每份基金份額實際代表的價值。

基金資產總值是指基金所擁有的各類證券的價值、銀行存款本息、基金應收的申購基金款以及其他投資所形成的價值總和。

（2）基金資產凈值和基金份額凈值計算公式

基金資產凈值和基金份額凈值計算公式如下：

基金資產凈值=基金資產總值-基金負債

基金份額凈值=基金資產凈值/基金總份額

基金份額凈值是衡量一個基金經營業(yè)績的主要指標，也是基金份額交易價格的內在價值和計算依據。一般情況下，基金份額價格與份額凈值趨于一致，即資產凈值增長，基金份額價格也隨之提高。

1、某基金總資產為40億元，總負債為10億元，發(fā)行在外的基金份數為20億份，則該基金的基金份額資產凈值為（）元。

A.1

B.1.5

C.2

D.2.5

正確答案是：B

解析：基金資產凈值=基金資產總值-基金負債；

基金份額凈值＝基金資產凈值÷基金總份額＝(40-10)÷20＝1.5(元)。

2、通過（）可以計算基金資產凈值。

Ⅰ.基金負債

Ⅱ.基金資產總值

Ⅱ.基金份額總值  

Ⅳ.基金份額凈值

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案是：A

解析：基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。基金資產凈值的計算公式如下：基金資產凈值=基金資產總值－基金負債。（Ⅰ、Ⅱ正確）

3、假設某基金持有的某三種股票的數量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價分別為30元、20元和10元，銀行存款為1 000萬元，對托管人或管理人應付未付的報酬為500萬元，應付稅金為500萬元，則基金資產凈值總額為人民幣（）萬元。

A.2 200

B.2 250

C.2 300

D.2 350

正確答案是：C

解析：基金資產總值是指基金所擁有的各類證券的價值、銀行存款本息、基金應收的申購基金款以及其他投資所形成的價值總和?；鹳Y產凈值是指基金資產總值減去負債后的價值，即基金資產凈值=基金資產總值-基金負債。由題中數據可知，基金資產總值=10×30+50×20+100×10+1 000=3300（萬元）；基金負債=500+500=1000（萬元）。所以，基金資產凈值總額=3300-1 000=2 300（萬元）。