2025年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、初次發(fā)行新股的發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露的關(guān)聯(lián)方主要包括（）。 Ⅰ.發(fā)行人的主要股東 Ⅱ.發(fā)行人的實際控制人Ⅲ.控股股東控制的其他企業(yè) Ⅳ.發(fā)行人的參股子公司 Ⅴ.持有發(fā)行人3%以上股份的主要股東【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號一一招股說明書》（2006年修訂）第三十三條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)， 發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。

2、下列不應(yīng)在內(nèi)部控制鑒證報告的引言段中說明的是（）。【單選題】

A.管理層對內(nèi)部控制的評估報告

B.內(nèi)部控制的程序方法

C.內(nèi)部控制鑒證依據(jù)的控制標(biāo)準(zhǔn)

D.內(nèi)部控制的評估截止日期

正確答案:B

答案解析:選項B符合題意：內(nèi)部控制鑒證報告的引言段應(yīng)當(dāng)說明企業(yè)的名稱和內(nèi)部控制已經(jīng)鑒證，并包括下列內(nèi)容：（1）指出內(nèi)部控制鑒證依據(jù)的控制標(biāo)準(zhǔn)；（C應(yīng)該說明）（2）提及管理層對內(nèi)部控制的評估報告；（A應(yīng)該說明）（3）指明內(nèi)部控制的評估截止日期。（D應(yīng)該說明）

3、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人的下列（）人員進(jìn)行輔導(dǎo)?！径噙x題】

A.發(fā)行人的副董事長

B.發(fā)行人的副總經(jīng)理

C.發(fā)行人的財務(wù)經(jīng)理

D.發(fā)行人的監(jiān)事

正確答案:A、B、D

答案解析:選項ABD正確：《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。輔導(dǎo)內(nèi)容包括，對發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員、持有5%以上股份的股東和實際控制人（或者其法定代表人）進(jìn)行系統(tǒng)的法規(guī)知識、證券市場知識培訓(xùn)，使其全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運作等方面的有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)則，知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)，樹立進(jìn)入證券市場的誠信意識、自律意識和法制意識，以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

4、下列關(guān)于收購人聘請的財務(wù)顧問職責(zé)的說法中，正確的有（）?！径噙x題】

A.對收購人進(jìn)行證券市場規(guī)范化運作的輔導(dǎo)

B.對被收購公司社會公眾股東接受要約提出建議

C.負(fù)責(zé)編制上市公司收購報告書及財務(wù)顧問報告

D.對上市公司并購重組活動進(jìn)行盡職調(diào)查

正確答案:A、D

答案解析:B項，被收購公司董事會應(yīng)當(dāng)對股東是否接受要約提出建議；C項，上市公司收購報告書由收購人編制。

5、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項目中，應(yīng)終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的有（）?！径噙x題】

A.乙公司系甲公司子公司，甲公司以不附追索權(quán)方式出售金融資產(chǎn)給乙公司

B.企業(yè)將金融資產(chǎn)出售，同時與買入方簽訂協(xié)議，在約定期限結(jié)束時按當(dāng)日該金融資產(chǎn)的公允價值回購

C.企業(yè)將金融資產(chǎn)出售，同時與買入方簽訂看跌期權(quán)合約，但從合約條款判斷，該看跌期權(quán)是一項重大價外期權(quán)

D.企業(yè)采用附追索權(quán)方式出售金融資產(chǎn)

正確答案:B、C

答案解析:選項BC正確：資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方是轉(zhuǎn)出方的子公司，從而應(yīng)納入轉(zhuǎn)出方的合并財務(wù)報表，從合并財務(wù)報表的意義上看，這種情況下的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移屬于內(nèi)部交易，不存在終止確認(rèn)問題（A錯誤）；企業(yè)保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險和報酬，不應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)相關(guān)金融資產(chǎn)（D錯誤）。

6、下列關(guān)于非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組的說法中，錯誤的是（）?！締芜x題】

A.若不存在影響?yīng)毩⑿?、財?wù)顧問業(yè)務(wù)受限等不宜擔(dān)任獨立財務(wù)顧問的情形，非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)聘請為其提供督導(dǎo)服務(wù)的主辦券商為獨立財務(wù)顧問

B.非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組，必須經(jīng)過出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過，同時應(yīng)當(dāng)對出席會議的持股比例在10%以下的股東表決情況實施單獨計票

C.以發(fā)行股份方式購買資產(chǎn)的，股票的發(fā)行價格定價可以參考董事會召開前一定期間內(nèi)非上市公司股票的市場價格、同行業(yè)可比公司的市盈率或市凈率等，由交易雙方自行協(xié)商確定

D.重大資產(chǎn)重組實施完畢后，實際運營情況與重大資產(chǎn)重組報告書存在較大差距的，非上市公眾公司的董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在非上市公眾公司披露年度報告的同時向投資者致歉

正確答案:B

答案解析:選項B說法錯誤：《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定，股東大會就重大資產(chǎn)重組事項作出的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。公眾公司股東人數(shù)超過200人的，應(yīng)當(dāng)對出席會議的持股比例在10%以下的股東表決情況實施單獨計票。

7、下列關(guān)于非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組的說法中，錯誤的是（）?！締芜x題】

A.若不存在影響?yīng)毩⑿浴⒇攧?wù)顧問業(yè)務(wù)受限等不宜擔(dān)任獨立財務(wù)顧問的情形，非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)聘請為其提供督導(dǎo)服務(wù)的主辦券商為獨立財務(wù)顧問

B.非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組，必須經(jīng)過出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過， 同時應(yīng)當(dāng)對出席會議的持股比例在10%以下的股東表決情況實施單獨計票

C.以發(fā)行股份方式購買資產(chǎn)的，股票的發(fā)行價格定價可以參考董事會召開前一定期間內(nèi)非上市公司股票的市場價格、同行業(yè)可比公司的市盈率或市凈率等，由交易雙方自行協(xié)商確定

D.重大資產(chǎn)重組實施完畢后，實際運營情況與重大資產(chǎn)重組報告書存在較大差距的，非上市公眾公司的董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在非上市公眾公司披露年度報告的同時向投資者致歉

正確答案:B

答案解析:《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定，股東大會就重大資產(chǎn)重組事項作出的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3 以上通過。公眾公司股東人數(shù)超過200人的，應(yīng)當(dāng)對出席會議的持股比例在10%以下的股東表決情況實施單獨計票。

8、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價格為40元。標(biāo)的股票的市場價格為45元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為1100元，則下列說法正確的有（）?！径噙x題】

A.轉(zhuǎn)換貼水率2.27%

B.轉(zhuǎn)換平價44元

C.轉(zhuǎn)換升水率2.22%

D.轉(zhuǎn)換價值1125元

正確答案:B、D

答案解析:選項BD正確：轉(zhuǎn)換比例=1000/40=25；轉(zhuǎn)換價值=25*45=1125；（D正確）轉(zhuǎn)換平價=1100/25=44；（B正確）轉(zhuǎn)換貼水率=(45-44)/45=2.22%

9、華東股份有限公司召開股東大會會議，討論修改公司章程事項。根據(jù)《公司法》規(guī)定，該事項必須經(jīng)（）通過?！締芜x題】

A.出席股東大會的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上

B.出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上

C.全體股東所持表決權(quán)的3/4以上

D.全體股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上

正確答案:B

答案解析:選項B正確：根據(jù)《公司法》規(guī)定，股東大會作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。但是，股東大會作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

10、股份有限公司的董事會秘書由（  ）提名?！具x擇題】

A.董事會

B.總經(jīng)理

C.股東大會

D.董事長

E.股東會

正確答案:D

答案解析:《公司法》第一百二十三條規(guī)定，上市公司設(shè)董事會秘書，負(fù)責(zé)公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。上市公司的董事會秘書是公司高級管理人員，對董事會負(fù)責(zé)，由董事長提名，經(jīng)董事會聘任或解聘。公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書。