2023年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、上市公司反收購中，董事會下列行為不違反現(xiàn)行法律法規(guī)的是（）?！締芜x題】

A.提議修改章程，規(guī)定董事任期三年，中途不得更換

B.在協(xié)議收購的過渡期內(nèi)，出售、處理上市公司主要資產(chǎn)

C.認(rèn)為收購價格偏低，向大股東提出建議拒絕收購

D.向收購人提供財務(wù)資助

正確答案:C

答案解析:選項C符合題意：被收購公司董事會應(yīng)該做的事情是對股東是否接受要約提出建議。

2、下列說法符合中小板規(guī)范運(yùn)作指引的是（）?！締芜x題】

A.選舉一名監(jiān)事時，需要進(jìn)行累計投票

B.上市公司章程中規(guī)定單獨(dú)或者合計持有公司1%以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監(jiān)事候選人人選

C.選舉一名董事時，需要進(jìn)行累計投票

D.進(jìn)行董事表決時，獨(dú)立董事可以委托非獨(dú)立董事進(jìn)行表決

E.股東大會以累積投票方式選舉董事的，獨(dú)立董事和非獨(dú)立董事的表決應(yīng)當(dāng)同時進(jìn)行

正確答案:B

答案解析:選項B正確：《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》（2015年修訂）第2.2.11條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定選舉2名以上董事或者監(jiān)事時實(shí)行累積投票制度。本所鼓勵公司選舉董事、監(jiān)事實(shí)行差額選舉，鼓勵公司在公司章程中規(guī)定單獨(dú)或者合計持有公司1%以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監(jiān)事候選人人選。股東大會以累積投票方式選舉董事的，獨(dú)立董事和非獨(dú)立董事的表決應(yīng)當(dāng)分別進(jìn)行。

3、自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在（ ）個月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在二十四個月內(nèi)發(fā)行完畢?！具x擇題】

A.6

B.12

C.18

D.24

正確答案:B

答案解析:《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第二十二條規(guī)定，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在十二個月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在二十四個月內(nèi)發(fā)行完畢。

4、下列關(guān)于租賃的會計處理的說法中，不考慮其他因素，正確的有（）?！径噙x題】

A.承租人對于經(jīng)營租賃中可能發(fā)生的或有租金應(yīng)于發(fā)生時計入當(dāng)期損益

B.承租人在經(jīng)營租賃中發(fā)生的初始直接費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在整個租賃期間平均攤銷

C.承租人在經(jīng)營租賃開始時支付的預(yù)付合同項下全部租金應(yīng)在租賃期內(nèi)攤銷

D.經(jīng)營租賃中，出租人承擔(dān)了應(yīng)由承租人承擔(dān)的相關(guān)費(fèi)用時，承租人對于出租人所承擔(dān)的費(fèi)用應(yīng)確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用

正確答案:A、C

答案解析:對于承租人在經(jīng)營租賃中發(fā)生的直接初始直接費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益，B項錯誤。承租人對于出租人承擔(dān)的費(fèi)用，降低了承租人在租賃期內(nèi)實(shí)際所需承擔(dān)的租金支付義務(wù)，因此，應(yīng)將該費(fèi)用從租金總額中扣除，并將租金余額在租賃期內(nèi)進(jìn)行分?jǐn)?，D項錯誤。

5、甲公司為國內(nèi)一家民營企業(yè)，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權(quán)益。則下列各項正確的是（）?！具x擇題】

A.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購事宜編制簡式權(quán)益變動報告書

B.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30％的股份，則應(yīng)當(dāng)以要約方式進(jìn)行

C.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%以上的股份，則超過30%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購

D.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%以上的股份，則超過20%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購

正確答案:C

答案解析:根據(jù)《上市公司收購管理辦法》第四十七條，收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過30%的，超過30%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行，但符合有關(guān)豁免規(guī)定情形的，收購人可以向中國證監(jiān)會申請免除發(fā)出要約。收購人在取得中國證監(jiān)會豁免后，履行其收購協(xié)議；未取得中國證監(jiān)會豁免且擬繼續(xù)履行其收購協(xié)議的，或者不申請豁免的，在履行其收購協(xié)議前，應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約。

6、根據(jù)規(guī)定，在下列（ ）情形下，公司應(yīng)當(dāng)以重大事項臨時報告的方式及時披露更正后的財務(wù)信息。I.公司因前期已公開披露的定期報告存在差錯被責(zé)令改正的 II.公司已公開披露的定期報告存在差錯，公司財務(wù)顧問建議更正的 III.公司已公開披露的定期報告存在差錯，經(jīng)監(jiān)事會決定更正的 IV.公司已公開披露的定期報告存在差錯，經(jīng)董事會決定更正的 V.公司已公開披露的定期報告存在差錯，經(jīng)總經(jīng)理決定更正的【組合型選擇題】

A.I、II

B.I、IV

C.II、III

D.IV、V

正確答案:B

答案解析:《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號一一財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》第二條規(guī)定，本規(guī)定適用于下列情形：①公司因前期已公開披露的定期報告存在差錯被責(zé)令改正，②公司已公開披露的定期報告存在差錯，經(jīng)董事會決定更正的，③中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。第三條規(guī)定，符合第二條的公司應(yīng)當(dāng)以重大事項臨時報告的方式及時披露更正后的財務(wù)信息。

7、受托管理人因涉嫌債券承銷活動中違法違規(guī)正在接受中國證監(jiān)會調(diào)查或出現(xiàn)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他不再適合擔(dān)任受托管理人情形的，在變更受托管理人之前，(      ）可以臨時指定中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司承擔(dān)受托管理職責(zé)。【選擇題】

A.財政部

B.中國證監(jiān)會

C.中國人民銀行

D.中國銀監(jiān)會

正確答案:B

答案解析:《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》五十一條規(guī)定，受托管理人因涉嫌債券承銷活動中違法違規(guī)正在接受中國證監(jiān)會調(diào)查或出現(xiàn)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他不再適合擔(dān)任受托管理人情形的，在依據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十五條第（三）項變更受托管理人之前，中國證監(jiān)會可以臨時指定中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司承擔(dān)受托管理職責(zé)，直至債券持有人會議選任出新的受托管理人為止。

8、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元直接用于當(dāng)日開工建造的廠房，年利率為5%。2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元。2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6%，當(dāng)日發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項支付（無其他一般借款）。2013年10月至12月，因可預(yù)見東北冬季嚴(yán)寒無法施工導(dǎo)致停工。2013年該企業(yè)應(yīng)予資本化的利息費(fèi)用為（）萬元。【單選題】

A.106

B.79.5

C.100

D.130

E.115

正確答案:A

答案解析:選項A正確：可預(yù)見的不可抗力因素導(dǎo)致的中斷，屬于正常中斷，需要繼續(xù)資本化。2013年的利息資本化金額=2000×5%+100×6%=106萬元。

9、以下可以作為上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股票的認(rèn)購對象的有（）?！径噙x題】

A.民營企業(yè)1000萬注冊資本，投資3年以上

B.保險公司管理的基金

C.公募基金管理公司

D.個人投資者3年以上

正確答案:B、C

答案解析:選項BC正確：《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第三十四條上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股僅向本辦法規(guī)定的合格投資者發(fā)行，每次發(fā)行對象不得超過二百人，且相同條款優(yōu)先股的發(fā)行對象累計不得超過200人?！秲?yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第六十五條本辦法所稱合格投資者包括：（1）經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、信托公司和保險公司等；（2）上述金融機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財產(chǎn)品，包括但不限于銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、投連險產(chǎn)品、基金產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品等;（3）實(shí)收資本或?qū)嵤展杀究傤~不低于人民幣500萬元的企業(yè)法人；（4）實(shí)繳出資總額不低于人民幣500萬元的合伙企業(yè)；（5）合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）、符合國務(wù)院相關(guān)部門規(guī)定的境外戰(zhàn)略投資者；（6）除發(fā)行人董事、高級管理人員及其配偶以外的，名下各類證券賬戶、資金賬戶、資產(chǎn)管理賬戶的資產(chǎn)總額不低于人民幣500萬元的個人投資者；（7）經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他合格投資者。選項A注冊資本1000萬，但并未說明實(shí)繳500萬以上，所以不正確。選項D，沒有時間這一要求，所以不正確。

10、股份有限公司的董事會秘書由（  ）提名?！具x擇題】

A.董事會

B.總經(jīng)理

C.股東大會

D.董事長

E.股東會

正確答案:D

答案解析:《公司法》第一百二十三條規(guī)定，上市公司設(shè)董事會秘書，負(fù)責(zé)公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。上市公司的董事會秘書是公司高級管理人員，對董事會負(fù)責(zé)，由董事長提名，經(jīng)董事會聘任或解聘。公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書。