2023年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、發(fā)生下列哪些情況，導(dǎo)致部分或全部轉(zhuǎn)讓不能正常進(jìn)行的，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司可以決定單獨(dú)或同時(shí)采取暫緩進(jìn)入清算交收程序、技術(shù)性停牌或臨時(shí)停市等措施（）。【多選題】

A.意外事件

B.不可抗力 

C.情勢(shì)變更

D.技術(shù)故障

正確答案:A、B、D

答案解析:選項(xiàng)ABD正確：C項(xiàng)，根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第三章第三節(jié)第二條，發(fā)生下列轉(zhuǎn)讓異常情況之一，導(dǎo)致部分或全部轉(zhuǎn)讓不能正常進(jìn)行的，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司可以決定單獨(dú)或同時(shí)采取暫緩進(jìn)入清算交收程序、技術(shù)性停牌或臨時(shí)停市等措施：①不可抗力；②意外事件；③技術(shù)故障；④全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定的其他異常情況。

2、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬配股，下列做法中，符合規(guī)定的是（）?！締芜x題】

A..控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

B.股東大會(huì)特別決議通過(guò)，配股募集資金用途為臨時(shí)用于向控股股東借款

C.在發(fā)行方案中約定，代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量50%的， 公司取消本次發(fā)行，按照發(fā)行價(jià)并加界銀行同期貸款利息返還已經(jīng)認(rèn)股的股東

D.上市公司配股的，擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售前股本總額的70% ，并應(yīng)當(dāng)采用代銷(xiāo)方式發(fā)行

正確答案:A

答案解析:《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》規(guī)定，上市公司配股的，擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售前股本總額的50%，并應(yīng)當(dāng)采用代銷(xiāo)方式發(fā)行?？毓晒蓶|應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量，控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的，上市公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。

3、中小非金融企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行主體的組織形式包括（       ）。 Ⅰ.股份有限公司 Ⅱ.有限責(zé)任公司 Ⅲ.合伙制企業(yè) Ⅳ.個(gè)體戶(hù) Ⅴ.國(guó)有企業(yè)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:《銀行間債券市場(chǎng)中小非金融企業(yè)集合票據(jù)業(yè)務(wù)指引》所稱(chēng)中小非金融企業(yè)，是指國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及政策界定為中小企業(yè)的非金融企業(yè)，所稱(chēng)集合票據(jù)，則是指2個(gè)（含）以上、10個(gè)（含）以下具有法人資格的中小非金融企業(yè)，在銀行間債券市場(chǎng)以統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計(jì)、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進(jìn)、統(tǒng)一發(fā)行注冊(cè)方式共同發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。ⅢⅣ兩項(xiàng)不具有法人資格。

4、應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議的交易有哪些（）?！締芜x題】

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50%以上且超過(guò)3000萬(wàn)

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營(yíng)業(yè)收入占上市公司營(yíng)業(yè)收入50%以上且超過(guò)3000萬(wàn)

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占上市公司凈利潤(rùn)10%且超過(guò)100萬(wàn)

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)總額占上市公司總利潤(rùn)50%且超過(guò)500萬(wàn)

E.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占上市公司凈利潤(rùn)30%且超過(guò)300萬(wàn)

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：非關(guān)聯(lián)交易：相關(guān)指標(biāo)相對(duì)值≥10%，披露；≥50%，提交股東大會(huì)審議。主板10%對(duì)應(yīng)1000萬(wàn)或100萬(wàn)，50%對(duì)應(yīng)5000萬(wàn)或500萬(wàn)；創(chuàng)業(yè)板10%對(duì)應(yīng)500萬(wàn)或100萬(wàn)，50%對(duì)應(yīng)3000萬(wàn)或300萬(wàn)。

5、一般而言，比率越低，表明企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力越好的指標(biāo)有（     ）。Ⅰ.資產(chǎn)負(fù)債率 Ⅱ.產(chǎn)權(quán)比率 Ⅲ.有形資產(chǎn)凈值債務(wù)率 Ⅳ.已獲利息倍數(shù) Ⅴ.長(zhǎng)期債務(wù)與營(yíng)運(yùn)資金比率【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:Ⅳ項(xiàng)，已獲利息倍數(shù)是指公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收益與利息費(fèi)用的比率，用于衡量?jī)敻督杩罾⒌哪芰?，該指?biāo)越高，表明企業(yè)償付借款利息的能力越強(qiáng)。

6、下列說(shuō)法正確的有（）?！径噙x題】

A.首次公開(kāi)發(fā)行股票，可以通過(guò)發(fā)行人與主承銷(xiāo)商自主協(xié)商直接定價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格

B.與發(fā)行人或主承銷(xiāo)商有實(shí)際控制關(guān)系的詢(xún)價(jià)對(duì)象的自營(yíng)賬戶(hù)不得參與本次發(fā)行股票的詢(xún)價(jià)、網(wǎng)下配售及網(wǎng)上發(fā)行

C.戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開(kāi)發(fā)行股票的初步詢(xún)價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本地配售的股票持有期限不少于12個(gè)月

D.詢(xún)價(jià)對(duì)象與發(fā)行人、承銷(xiāo)商可自主約定網(wǎng)下配售股票的持有期限為12個(gè)月

正確答案:A、D

答案解析:選項(xiàng)AD正確：2012年修訂的《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》第19條規(guī)定，與發(fā)行人或其主承銷(xiāo)商具有實(shí)際控制關(guān)系的詢(xún)價(jià)對(duì)象的自營(yíng)賬戶(hù)，不得參與本次發(fā)行股票的詢(xún)價(jià)、網(wǎng)下配售，可以參與網(wǎng)上發(fā)行。該規(guī)定已于2013年修訂時(shí)刪除；（B項(xiàng)錯(cuò)誤）《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》（2015年修訂）第14條第3款規(guī)定，戰(zhàn)略投資者不參與網(wǎng)下詢(xún)價(jià)，且應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個(gè)月，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。（C項(xiàng)錯(cuò)誤）

7、關(guān)于所授予權(quán)益性工具條款和條件發(fā)生修改時(shí)的會(huì)計(jì)處理，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）【選擇題】

A.如果修改增加了所援予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，企業(yè)應(yīng)按照權(quán)益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加

B.如果修改減少了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來(lái)進(jìn)行處理

C.如果企業(yè)在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿(mǎn)足可行權(quán)條件而被取消的除外），企業(yè)應(yīng)當(dāng)將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本應(yīng)在剩余等待期內(nèi)確認(rèn)的金額

D.企業(yè)如果回購(gòu)其職工已可行權(quán)的權(quán)益工具，應(yīng)當(dāng)借記所有者權(quán)益，回購(gòu)支付的金額高于該權(quán)益工具在回購(gòu)日公允價(jià)值的部分，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

正確答案:D

答案解析:企業(yè)如果回購(gòu)其職工已可行權(quán)的權(quán)益工具，應(yīng)當(dāng)借記所有者權(quán)益，回購(gòu)支付的金額高于該權(quán)益工具在回購(gòu)日公允價(jià)值的部分，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。

8、金融期權(quán)時(shí)間價(jià)值，又稱(chēng)“外在價(jià)值”，是指期權(quán)的買(mǎi)方購(gòu)買(mǎi)期權(quán)而實(shí)際支付的價(jià)格（）該期權(quán)的（）那部分價(jià)值?！締芜x題】

A.低于；市場(chǎng)價(jià)值

B.低于；內(nèi)在價(jià)值

C.超過(guò)；市場(chǎng)價(jià)值

D.超過(guò)；內(nèi)在價(jià)值

E.等于；內(nèi)在價(jià)值

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：金融期權(quán)時(shí)間價(jià)值也稱(chēng)“外在價(jià)值”，是指期權(quán)的買(mǎi)方購(gòu)買(mǎi)期權(quán)而實(shí)際支付的價(jià)格超過(guò)該期權(quán)內(nèi)在價(jià)值的那部分價(jià)值。在現(xiàn)實(shí)的期權(quán)交易中，各種期權(quán)通常是以高于內(nèi)在價(jià)值的價(jià)格買(mǎi)賣(mài)的，即使是平價(jià)期權(quán)或虛值期權(quán)，也會(huì)以大于零的價(jià)格成交。期權(quán)的買(mǎi)方之所以愿意支付額外的費(fèi)用，是因?yàn)橄ＭS著時(shí)間的推移和標(biāo)的物市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，該期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值得以增加，使虛值期權(quán)或平價(jià)期權(quán)變?yōu)閷?shí)值期權(quán)，或使實(shí)值期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值進(jìn)一步提高。期權(quán)的時(shí)間價(jià)值不易直接計(jì)算，一般以期權(quán)的實(shí)際價(jià)格減去內(nèi)在價(jià)值求得。

9、某公司可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換比率為50,當(dāng)前該可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)格為1000元，那么，（      ）。【選擇題】

A.該可轉(zhuǎn)換公司債券當(dāng)前的轉(zhuǎn)換平價(jià)為50元

B.當(dāng)該公司普通股股票市場(chǎng)價(jià)格超過(guò)20元時(shí)，行使轉(zhuǎn)換權(quán)對(duì)該可轉(zhuǎn)換公司債券持有人有利

C.當(dāng)該公司普通股股票市場(chǎng)價(jià)格低于20元時(shí)，行使轉(zhuǎn)換權(quán)對(duì)該可轉(zhuǎn)移債券持有人有利

D.當(dāng)該公司普通股股票市場(chǎng)價(jià)格為30元時(shí)，該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值為2500元

正確答案:B

答案解析:轉(zhuǎn)換平價(jià)=可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)格÷轉(zhuǎn)換比例=1000÷50=20（元）；當(dāng)該公司普通股股票市場(chǎng)價(jià)格超過(guò)20元時(shí)，即可轉(zhuǎn)換公司債券持有人轉(zhuǎn)股前所持有的可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)值小于實(shí)施轉(zhuǎn)股后所持有的標(biāo)的股票資產(chǎn)的市價(jià)總值，因此如不考慮標(biāo)的股票價(jià)格未來(lái)變化，此時(shí)轉(zhuǎn)股對(duì)持有人有利。當(dāng)該公司普通股股票市場(chǎng)價(jià)格為30元時(shí)，該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值為1500元（=30×50）。

10、下列關(guān)于每股收益說(shuō)法正確的是（ ）?！径噙x題】

A.基本每股收益是按照歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤(rùn)，除以當(dāng)期實(shí)際發(fā)行在外的普通股的加權(quán)平均數(shù)計(jì)算確定

B.同一控制下的合并，加權(quán)平均股數(shù)的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)為通過(guò)股東大會(huì)決議時(shí)

C.因債務(wù)轉(zhuǎn)資本而發(fā)行的普通股股數(shù)，加權(quán)平均股數(shù)的計(jì)算時(shí)點(diǎn)自購(gòu)買(mǎi)日開(kāi)始

D.同一控制下的合并，向同一控制下的企業(yè)發(fā)行的股份，應(yīng)視同本期期初存在，計(jì)算加權(quán)平均股份

正確答案:A、D

答案解析:選項(xiàng)A，基本每股收益只考慮當(dāng)期實(shí)際發(fā)行在外的普通股股份，按照歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤(rùn)除以當(dāng)期實(shí)際發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)計(jì)算確定。選項(xiàng)BCD，新發(fā)行普通股股數(shù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)行合同的具體條款，從應(yīng)收對(duì)價(jià)之日（一般為股票發(fā)行日）起計(jì)算確定。通常包括下列情況：(1)為收取現(xiàn)金而發(fā)行的普通股股數(shù)，從應(yīng)收現(xiàn)金之日起計(jì)算。(2)因債務(wù)轉(zhuǎn)資本而發(fā)行的普通股股數(shù)，從停計(jì)債務(wù)利息之日或結(jié)算日起計(jì)算。(3)非同一控制下的企業(yè)合并，作為對(duì)價(jià)發(fā)行的普通股股數(shù)，從購(gòu)買(mǎi)日起計(jì)算；同一控制下的企業(yè)合并，作為對(duì)價(jià)發(fā)行的普通股股數(shù)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入各列報(bào)期間普通股的加權(quán)平均數(shù)。(4)為收購(gòu)非現(xiàn)金資產(chǎn)而發(fā)行的普通股股數(shù)，從確認(rèn)收購(gòu)之日起計(jì)算。