2023年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、關(guān)于上市公司“五獨(dú)立”的要求，下列描述不正確的是（）。【選擇題】

A.上市公司的經(jīng)理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、營銷負(fù)責(zé)人和董事會秘書在控股股東單位經(jīng)批準(zhǔn)可擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)

B.控股股東高級管理人員兼任上市公司董事的，應(yīng)保證有足夠的時(shí)間和精力承擔(dān)上市公司的工作

C.控股股東以非貨幣性資產(chǎn)出資的，應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，明確界定該資產(chǎn)的范圍

D.上市公司應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)的要求建立健全的財(cái)務(wù)、會計(jì)管理制度，獨(dú)立核算

正確答案:A

答案解析:A項(xiàng)，根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》第二十三條規(guī)定，上市公司人員應(yīng)獨(dú)立于控股股東。上市公司的經(jīng)理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、營銷負(fù)責(zé)人和董事會秘書在控股股東單位不得擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)。

2、下列關(guān)于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的說法中，錯(cuò)誤的是（）?！締芜x題】

A.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應(yīng)在銀行間市場交易商協(xié)會注冊，一次注冊、一次發(fā)行

B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過1億元人民幣

C.單支集合票據(jù)注冊金額不超過10億元人民幣

D.任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40%

正確答案:B

答案解析:任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過2億元人民幣，單支集合票據(jù)注冊金額不超過10億元人民幣。

3、下列關(guān)于國有股東發(fā)行可交換公司債券的說法中，正確的是（）?！締芜x題】

A.國有股東發(fā)行可交換公司債券，是指上市公司國有股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以交換成該股東所持特定上市公司股份的公司債券的行為

B.上市公司國有股東發(fā)行的可交換公司債券交換為上市公司每股股份的價(jià)格應(yīng)不低于股東大會決議公告日前1個(gè)交易日、前20個(gè)交易日、前30個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者

C.上市公司國有股東發(fā)行的可交換公司債券，其利率不可超過同期銀行貸款利率40%

D.國有股東發(fā)行可交換公司債券屬于《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》第七條規(guī)定情形 的，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)，其他情形由國家出資企業(yè)審核批準(zhǔn)

正確答案:A

答案解析:B項(xiàng)，上市公司國有股東發(fā)行的可交換公司債券交換為上市公司每股股份的價(jià)格應(yīng)不低于債券募集說明書公告曰前1個(gè)交易日、前20個(gè)交易日、前30個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者。C項(xiàng)，上市公司國有股東發(fā)行的可交換公司債券，其利率應(yīng)當(dāng)在參照同期很行貸款利率、銀行票據(jù)利率、同行業(yè)其他企業(yè)發(fā)行的債券利率，以及標(biāo)的公司股票每股交換價(jià)格、上市公司未來發(fā)展前景等因素的前提下，通過市場詢價(jià)合理確定。D項(xiàng)，國有股東犮行可交換公司債券屬于《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》笫七條規(guī)定情形的，由國有出資企業(yè)審核批準(zhǔn)，其他情形由國有資產(chǎn)監(jiān)督 管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)。

4、證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格，其凈資本不得低于人民幣（）億元。【選擇題】

A.0.5

B.1

C.1.5

D.2

E.5

正確答案:A

答案解析:證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件有：①注冊資本不低于人民幣1億元，凈資本不低于人民幣5000萬元；②具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人；③符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人；④具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合相關(guān)規(guī)定；⑤保薦業(yè)務(wù)部門具有健全的業(yè)務(wù)規(guī)程、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估和控制系統(tǒng)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置合理，具備相應(yīng)的研究能力、銷售能力等后臺支持；⑥中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件；⑦最近3年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰。

5、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。【多選題】

A.股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司發(fā)行的公司債券，可以附可轉(zhuǎn)換成相關(guān)股票的條款

B.在債券存續(xù)期內(nèi)，公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的中期報(bào)告

C.股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司發(fā)行的公司債券只能在證券公司柜臺上市交易

D.承銷機(jī)構(gòu)承銷公司債券，應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)規(guī)定采用包銷或者代銷方式

正確答案:A、D

答案解析:B項(xiàng)，公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會、證券交易所的規(guī)定及時(shí)披露債券募集說明書，并在債券存續(xù)期內(nèi)披露中期報(bào)告和經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度報(bào)告。C項(xiàng)，非公開發(fā)行公司債券，可以申請?jiān)谧C券交易所、證券公司拒臺轉(zhuǎn)讓。

6、以下應(yīng)計(jì)入其他綜合收益的項(xiàng)目有（）?！締芜x題】

A.持有至到期投資公允價(jià)值變動

B.現(xiàn)金分紅

C.股東投資時(shí)形成的股本溢價(jià)

D.作為存貨的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換時(shí)公允價(jià)值大于賬面價(jià)值

E.以權(quán)益結(jié)算的股份支付形成的資本公積

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：“其他綜合收益”項(xiàng)目，反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定未在損益中確認(rèn)的各項(xiàng)利得和損失扣除所得稅影響后的凈額。其他綜合收益一般就是“資本公積-其他資本公積”，但“資本公積—其他資本公積”最終“入“資本公積—股本溢價(jià)”的權(quán)益性交易，不屬于其他綜合收益，如以權(quán)益結(jié)算的股份支付、可轉(zhuǎn)換公司債券權(quán)益部分的初始確認(rèn)金額等；（CE不符合題意）持有至到期投資初始確認(rèn)時(shí)，按照公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為入賬金額，采用實(shí)際利率法按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，持有至到期投資的公允價(jià)值變動不作賬務(wù)處理，持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，重分類日公允價(jià)值和賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入“資本公積-其他資本公積”；（A不符合題）股東大會及類似權(quán)力機(jī)構(gòu)宣告分派現(xiàn)金股利時(shí)，借記“利潤分配”，貸記“應(yīng)付股利”，實(shí)際分紅時(shí)，借記“應(yīng)付股利”，貸記“貨幣資金”。（B不符合題意）

7、資產(chǎn)支持證券在全國銀行間債券市場發(fā)行結(jié)束后（）個(gè)工作日內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國人民銀行和中國銀監(jiān)會報(bào)告資產(chǎn)支持證券的發(fā)行情況。【單選題】

A.5

B.7

C.10

D.25

E.30

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確；資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。在全國銀行間債券市場發(fā)行結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國人民銀行和中國銀監(jiān)會報(bào)告資產(chǎn)支持證券的發(fā)行情況。

8、某公司經(jīng)整理后的2017年及2016年管理用財(cái)務(wù)報(bào)表如下，則該公司2017年實(shí)體現(xiàn)金流量為（ ）萬元。  【單選題】

A.329

B.220

C.110

D.570

正確答案:C

答案解析:實(shí)體現(xiàn)金流量是企業(yè)全部現(xiàn)金流入扣除成本費(fèi)用和必要的投資后的剩余部分，它是企業(yè)一定期間實(shí)際提供給所有投資人（包括股權(quán)投資人和債權(quán)投資人）的稅后現(xiàn)金流量。剩余現(xiàn)金流量法：實(shí)體現(xiàn)金流量=稅后經(jīng)營凈利潤+折舊與攤銷-經(jīng)營營運(yùn)資本凈增加-凈經(jīng)營性長期資產(chǎn)總投資=稅后經(jīng)營凈利潤+折舊與攤銷-經(jīng)營營運(yùn)資本凈增加-(凈經(jīng)營性長期資產(chǎn)增加+折舊與攤銷）=稅后經(jīng)營凈利潤-經(jīng)營營運(yùn)資本凈增加-凈經(jīng)營性長期資產(chǎn)增加=450 - (1 150 - 920) -(580-470) =110(萬元）。

9、美國哈佛商學(xué)院教授邁克爾?波特認(rèn)為，一個(gè)行業(yè)內(nèi)存在著五種基本競爭力量。從靜態(tài)角度看，這五種基本競爭力量的狀況及其綜合強(qiáng)度，決定著( ）。Ⅰ.行業(yè)的發(fā)展方向Ⅱ.行業(yè)內(nèi)的企業(yè)可能獲得利潤的最終潛力 Ⅲ.行業(yè)內(nèi)的競爭激烈程度 Ⅳ.行業(yè)競爭的強(qiáng)度和獲利能力 Ⅴ.行業(yè)的規(guī)模【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:從靜態(tài)角度看，這五種基本競爭力量的狀況及其綜合強(qiáng)度，決定著行業(yè)內(nèi)的競爭激烈程度，決定著行業(yè)內(nèi)的企業(yè)可能獲得利潤的最終潛力。從動態(tài)角度看，這五種競爭力量抗衡的結(jié)果，共同決定著行業(yè)的發(fā)展方向，共同決定行業(yè)競爭的強(qiáng)度和獲利能力。

10、發(fā)行人的招股說明書存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列哪些人員不用承擔(dān)連帶賠償責(zé)任？（）【選擇題】

A.發(fā)行人

B.保薦人

C.承銷商

D.上市公司的普通股東

正確答案:D

答案解析:《證券法》第六十九條規(guī)定，發(fā)行人、上市公司公告的招股說明書、公司債券募集辦法、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、上市報(bào)告文件、年度報(bào)告、中期報(bào)告、 臨時(shí)報(bào)告以及其他信息披露資料，有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外，發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。