2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、根據(jù)《企業(yè)會計準則解釋第3號》（財會[2009]8號文）關(guān)于利潤表調(diào)整的事項，說法錯誤的是（）。【選擇題】

A.企業(yè)應當在利潤表“每股收益”項下增列“其他綜合收益”項目和“綜合收益總額”項目

B.“其他綜合收益”項目，反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會計準則規(guī)定未在損益中確認的各項利得和損失的金額

C.企業(yè)應當在附注中詳細披露其他綜合收益各項目及其所得稅影響，以及原計入其他綜合收益、當期轉(zhuǎn)入損益的金額等信息

D.企業(yè)合并利潤表中，應在“綜合收益總額”項目下單獨列示“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”項目和“歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額”項目

正確答案:B

答案解析:其他綜合收益項目，反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會計準則規(guī)定未在損益中確認的各項利得和損失扣除所得稅影響后的凈額。

2、對于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導期間保薦機構(gòu)應自發(fā)行人披露年度或中期報告后（）個工作日內(nèi)在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站披露跟蹤報告。 【選擇題】

A.5

B.10

C.15

D.20

正確答案:C

答案解析:參見《保薦辦法》(2009年修訂）第三十六條規(guī)定。對于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導期間保薦機構(gòu)應自發(fā)行人披露年度或中期報告后15個工作日內(nèi)在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站披露跟蹤報告。

3、上海證券交易所企業(yè)債券發(fā)行人應與債券信用評級機構(gòu)就跟蹤評級的有關(guān)安排作出約定，并于每年（ ）前將上一年度的跟蹤評級報告向市場公告?！具x擇題】

A.3月1日

B.4月30日

C.6月30日

D.8月1日

正確答案:C

答案解析:參見《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》(2009年修訂）第5. 4條規(guī)定。

4、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，凡在境內(nèi)證券市場首次公開發(fā)行股票并上市的含國有股的股份有限公司，除國務院另有規(guī)定的，國有股東持股數(shù)量少于企業(yè)實際發(fā)行股份數(shù)量的10%的，按（）轉(zhuǎn)由社?；饡钟??！具x擇題】

A.實際發(fā)行股份數(shù)量的5%

B.國有股東應補足的資金

C.實際持股數(shù)量

D.董事會決議額度

正確答案:C

答案解析:《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》第六條規(guī)定，股權(quán)分置改革新老劃斷后，凡在境內(nèi)證券市場首次公開發(fā)行股票并上市的含國有股的股份有限公司，除國務院另有規(guī)定的，均須按首次公開發(fā)行時實際發(fā)行股份數(shù)量的10%,將股份有限公司部分國有股轉(zhuǎn)由社保基金會持有，國有股東持股數(shù)量少于應轉(zhuǎn)持股份數(shù)量的，按實際持股數(shù)量轉(zhuǎn)持。

5、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列（）情形的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，在3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦。 Ⅰ.證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符Ⅱ.公開發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市的當年營業(yè)利潤比上年下滑60%Ⅲ.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)實際控制人發(fā)生變更Ⅳ.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)發(fā)生重組Ⅴ.控股股東違規(guī)占用發(fā)行人資源，涉及金額較大【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:發(fā)行人在持續(xù)督導 期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，在3個月到 12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人其體負責的推薦；情節(jié)特別嚴重的，對保薦代表人采取認定為不適當人選的監(jiān)管措施：（1）證券上市當年累計 50%以上募集資金的用途與承諾不符。（2）公開發(fā)行證券并在主板上市當年營業(yè)利潤比上年下滑 50%以上。（3）首次公開發(fā)行股票并上市之曰起 12個月杓控股股東或者實際控制人發(fā)生變更。（4）首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務發(fā)生重組。（5）上市公司公開發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務發(fā)生重組，且未在證券發(fā)行募集文件中披露。（6）實際盈利低于盈利預測達20%以上。（7）關(guān)聯(lián)交易顯失公允或者程序違規(guī)，涉及金額較大。（8）控股股東、實際控制人或其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源，涉及金額較大。（9）違規(guī)為他人提供擔保，涉及金額較大。（10）違規(guī)購買或出售資產(chǎn)、借款、委托資產(chǎn)管理等，涉及金額較大。（11）董事、監(jiān)事、 高級管理人員侵占發(fā)行人利益受到行政處罰或者被追究刑事責任。（12）違反上市公司規(guī)范運作和信息披露等有關(guān)法律法規(guī)，情節(jié)嚴重的。（13）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。

6、在利率期限結(jié)構(gòu)的概念中，拱形收益率曲線上，（）。Ⅰ.期限相對較長的債券，其收益率與期限呈反向關(guān)系Ⅱ.期限相對較長的債券，其收益率與期限呈正向關(guān)系Ⅲ.期限相對較短的債券，其收益率與期限呈反向關(guān)系Ⅳ.期限相對較短的債券，其收益率與期限呈正向關(guān)系Ⅴ.期限相對較短的債券，其收益率與期限不相關(guān)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ、V

E.Ⅰ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:選項A正確：拱形收益率曲線，表示期限相對較短的債券，利率與期限呈正向關(guān)系（Ⅳ正確）；期限相對較長的債券，利率與期限呈反向關(guān)系（Ⅰ正確）。如圖所示：

7、各上市公司履行信息披露義務時，應當立即向證券交易所提交臨時公告及相關(guān)附件，并自該公告刊登之日起（）內(nèi)，以送達或郵寄方式將上述全部材料報送當?shù)刂袊C監(jiān)會派出機構(gòu)備案?！具x擇題】

A.3日

B.5日

C.10日

D.20日

E.30日

正確答案:A

答案解析:選項A正確：各上市公司履行信息披露義務時，應當立即向證券交易所提交臨時公告及相關(guān)附件，并自該公告刊登之日起3日內(nèi)，以送達或郵寄方式將上述全部材料報送當?shù)刂袊C監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

8、流動性偏好理論將遠期利率與預期的未來即期利率之間的差額稱之為（      ）。【選擇題】

A.期貨升水

B.轉(zhuǎn)換溢價

C.流動性溢價

D.評估增值

正確答案:C

答案解析:流動性偏好理論認為投資者在接受長期債券時會要求對與較長償還期限相聯(lián)系的風險給予補償，這便導致了流動性溢價的存在。

9、收購人作出提示性公告后至要約收購完成前，被收購公司（）【選擇題】

A.可繼續(xù)從事正常的經(jīng)營活動

B.可暫停執(zhí)行股東大會已經(jīng)作出的決議

C.處置公司資產(chǎn)、調(diào)整公司主要業(yè)務

D.董事可辭職

正確答案:A

答案解析:選項A正確：ABC三項，《上市公司收購管理辦法》第三十二條規(guī)定， 收購人作出提示性公告后至要約收購完成前，被收購公司除繼續(xù)從事正常的經(jīng)營活動或者執(zhí)行股東大會已經(jīng)作出的決議外，未經(jīng)股東大會批準，被收購公司董事會不得通過處置公司資產(chǎn)、對外投資、調(diào)整公司主要業(yè)務、擔保、貸款等方式，對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益或者經(jīng)營成果造成重大影響。D項，第三十四條規(guī)定，在要約收購期間，被收購公司董事不得辭職。

10、發(fā)行企業(yè)債券的公司應組織承銷團以余額包銷的方式承銷，各承銷商包銷的企業(yè)債券余額原則上不得超過其上年末凈資產(chǎn)的（ ）?！具x擇題】

A.1/6

B.1/5

C.1/4

D.1/3

正確答案:D

答案解析:自2000年國務院特批企業(yè)債券以來，已經(jīng)承擔過企業(yè)債券發(fā)行主承銷商或累計承擔過3次以上副主承銷商的金融機構(gòu)方可擔任主承銷商，已經(jīng)承擔過副主承銷商或累計承擔過3次以上分銷商的金融機構(gòu)方可擔任副主承銷商。各承銷商包銷的企業(yè)債券金額原則上不得超過其上年末凈資產(chǎn)的 1/3。