2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露，并置備于（），以備公眾查閱。Ⅰ.發(fā)行人住所Ⅱ.擬上市證券交易所Ⅲ.保薦人住所Ⅳ.主承銷商和其他承銷機構(gòu)的住所Ⅴ.上市公司總部【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第六十二條規(guī)定，保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露，并置備于發(fā)行人住所（Ⅰ正確），擬上市證券交易所（Ⅱ正確），保薦人、主承銷商和其他承銷機構(gòu)的住所（Ⅲ、Ⅳ正確），以備公眾查閱。

2、在股票發(fā)行審核過程中，關(guān)于發(fā)審委會議的相關(guān)事項，下列說法正確的有（）。I.參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為9名II.表決投票時同意票數(shù)達到總數(shù)的4票為通過III.若發(fā)現(xiàn)存在尚待調(diào)查核實并影響明確判斷的重大問題，發(fā)審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數(shù)達到5票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決IV.發(fā)審委會議表決采取記名投票方式V.發(fā)審委會議表決采取不記名投票方式【組合型選擇題】

A.I、II

B.III、IV

C.II、V

D.IV、V

正確答案:B

答案解析:《發(fā)行審核委員會辦法》第二十九條規(guī)定，發(fā)審委會議表決采取記名投票方式，每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名，表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過，同意票數(shù)未達到5票為未通過。

3、承租人在計算最低租賃付款額的現(xiàn)值選擇折現(xiàn)率時，不考慮的因素有（）。Ⅰ.同期銀行貸款利率Ⅱ.同期銀行存款利率Ⅲ.出租人租賃內(nèi)含利率Ⅳ.承租人租賃內(nèi)含利率Ⅴ.租賃合同規(guī)定的利率【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項B符合題意：承租人在計算最低租賃付款額的現(xiàn)值時，能夠取得出租人租賃內(nèi)含利率的，應(yīng)當(dāng)采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；否則，應(yīng)當(dāng)采用租賃合同規(guī)定的利率作為折現(xiàn)率；承租人無法取得出租人的租賃內(nèi)含利率且租賃合同沒有規(guī)定利率的，應(yīng)當(dāng)采用同期銀行貸款利率作為折現(xiàn)率；以租賃資產(chǎn)公允價值為入賬價值的，應(yīng)當(dāng)采用使最低租賃付款額的現(xiàn)值等于租賃資產(chǎn)公允價值的折現(xiàn)率。

4、獨立董事應(yīng)當(dāng)對深交所主板上市公司的哪些重大事項發(fā)表獨立意見？（）Ⅰ.提名、任免董事Ⅱ.聘任、解聘高級管理人員Ⅲ.董事、高級管理人員的薪酬Ⅳ.重大資產(chǎn)重組方案、股權(quán)激勵計劃Ⅴ.需要披露的關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)?！窘M合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》第3.5.3條規(guī)定。獨立董事應(yīng)當(dāng)對下列上市公司重大事項發(fā)表獨立意見：（一）提名、任免董事；（二）聘任、解聘高級管理人員；（三）董事、高級管理人員的薪酬；（四）公司現(xiàn)金分紅政策的制定、調(diào)整、決策程序、執(zhí)行情況及信息披露，以及利潤分配政策是否損害中小投資者合法權(quán)益；（五）需要披露的關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保（不含對合并報表范圍內(nèi)子公司提供擔(dān)保）、委托理財、對外提供財務(wù)資助、變更募集資金用途、上市公司自主變更會計政策、股票及其衍生品種投資等重大事項；（六）公司股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對公司現(xiàn)有或者新發(fā)生的總額高于三百萬元且高于公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的 5%的借款或者其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款；（七）重大資產(chǎn)重組方案、股權(quán)激勵計劃；（八）公司擬決定其股票不再在本所交易，或者轉(zhuǎn)而申請在其他交易場所交易或者轉(zhuǎn)讓；（九）獨立董事認為有可能損害中小股東合法權(quán)益的事項；（十）有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本所業(yè)務(wù)規(guī)則及公司章程規(guī)定的其他事項。獨立董事發(fā)表的獨立意見類型包括同意、保留意見及其理由、反對意見及其理由和無法發(fā)表意見及其障礙，所發(fā)表的意見應(yīng)當(dāng)明確、清楚。

5、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期的說法中，正確的有（）。Ⅰ.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度  Ⅱ.主板上市公司發(fā)行公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度  Ⅲ.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度 Ⅳ.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度  Ⅴ.因原保薦機構(gòu)被撤銷保薦機構(gòu)資格而另行聘請保薦機構(gòu)的，另行聘請的保薦機構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的時間不得少于1個完整的會計年度【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第三十六條規(guī)定，首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度，主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度。首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度，創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度。持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券上市之日計算。第四十七條規(guī)定，因原保薦機構(gòu)被撤銷保薦機構(gòu)資格而另行聘請保薦機構(gòu)的，另行聘請保薦機構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的時間不得少于1個完整的會計年度。另行聘請的保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自保薦協(xié)議簽訂之日起開展保薦工作并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

6、關(guān)于股份有限公司的發(fā)起人，下列說法不正確的是（）。【選擇題】

A.發(fā)起人為2人以上200人以下

B.公司不能成立時，發(fā)起人對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負連帶責(zé)任

C.發(fā)起人以設(shè)立中公司名義對外訂立合同，且發(fā)起人不是為自己利益而簽訂該合同，公司成立后合同相對人請求公司承擔(dān)合同責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持

D.發(fā)起人為設(shè)立公司以自己名義對外簽訂合同，公司成立后，合同相對人只能請求由發(fā)起人承擔(dān)合同責(zé)任

E.發(fā)起人既可以是自然人也可以是法人

正確答案:D

答案解析:選項D說法不正確：根據(jù)《公司法》規(guī)定，發(fā)起人為2人以上200人以下，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所；（A正確）公司不能成立時，發(fā)起人對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負連帶責(zé)任；（B正確）發(fā)起人以設(shè)立中公司名義對外訂立合同，公司成立后合同相對人請求公司承擔(dān)合同責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。但是，如果公司有證據(jù)證明發(fā)起人是為自己利益而簽訂該合同，且合同相對人對此是明知的，該合同責(zé)任則不應(yīng)當(dāng)由成立后的公司承擔(dān)，而應(yīng)由發(fā)起人承擔(dān)。然而，如果合同相對人不知道發(fā)起人是為自己利益而訂立合同，即為善意，則仍應(yīng)由公司承擔(dān)合同責(zé)任；（C正確）發(fā)起人為設(shè)立公司以自己名義訂立的合同，對相對人而言，合同中載明的主體是發(fā)起人，所以原則上應(yīng)當(dāng)由發(fā)起人承擔(dān)合同責(zé)任。但是，公司成立后，對以發(fā)起人名義訂立的合同予以確認，或者已經(jīng)實際享有合同權(quán)利或者履行合同義務(wù)，合同相對人請求公司承擔(dān)合同責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持；（D不正確）設(shè)立股份有限公司，發(fā)起人既可以是自然人也可以是法人。（E正確）

7、以下關(guān)于招股說明書的預(yù)先披露的表述，不正確的是（）。【選擇題】

A.發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證預(yù)先披露的招股說明書的內(nèi)容真實、準確、完整

B.預(yù)先披露的招股說明書不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票

C.發(fā)行人將招股說明書在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露前，可以在其企業(yè)網(wǎng)站進行預(yù)披露

D.申請文件受理后，發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應(yīng)將股說明書在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露

正確答案:C

答案解析:根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號一一招股說明書》的規(guī)定，發(fā)行人可以將招股說明書（申報稿）刊登于其企業(yè)網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與中國證監(jiān)會網(wǎng)站完全一致，且不得早于在中國證監(jiān)會網(wǎng)站的披露時間。

8、律師應(yīng)對發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件，發(fā)行人的行為是否存在違法、違規(guī)，以及招股說明書及其摘要引用的法律意見書和律師工作報告的內(nèi)容是否適當(dāng)，明確發(fā)表意見。律師發(fā)表意見可分為（）。I.肯定性意見II.否定性意見III.保留意見IV.拒絕表示意見V.模糊意見【組合型選擇題】

A.I、III

B.II、IV

C.III、IV

D.II、V

正確答案:A

答案解析:《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報規(guī)則第12號一一公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報告》第二十五條和第二十六條規(guī)定，律師應(yīng)對發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件，發(fā)行人的行為是否違法違規(guī)，招股說明書及其摘要引用的法律意見書和律師工作報告的內(nèi)容是否適當(dāng)，明確發(fā)表總體結(jié)論性意見（即肯定性意見）。律師已勤勉盡責(zé)仍不能發(fā)表肯定性意見的，應(yīng)發(fā)表保留意見，并說明相應(yīng)的理由及對本次發(fā)行上市的影響程度。

9、根據(jù)信息披露違法行為行政責(zé)任認定規(guī)則，認定為不予行政處罰的考慮情形（）。Ⅰ.當(dāng)事人對認定的信息披露違法事項提出具體異議記載于董事會、監(jiān)事會、公司辦公會會議記錄等，并在上述會議中投反對票的Ⅱ.當(dāng)事人在信息披露違法事實所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責(zé)的Ⅲ.對公司信息披露違法行為不負有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機構(gòu)報告的Ⅳ.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構(gòu)報告Ⅴ.未直接參與信息披露違法行為的【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：《信息披露違法行為行政責(zé)任認定規(guī)則》第21條規(guī)定，認定為不予行政處罰的考慮情形：（1）當(dāng)事人對認定的信息披露違法事項提出具體異議記載于董事會、監(jiān)事會、公司辦公會會議記錄等，并在上述會議中投反對票的；（Ⅰ正確）（2）當(dāng)事人在信息披露違法事實所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責(zé)的；（Ⅱ正確）（3）對公司信息披露違法行為不負有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機構(gòu)報告的；（Ⅲ正確）（4）其他需要考慮的情形。Ⅳ、Ⅴ兩項屬于應(yīng)認定為從輕或者減輕處罰的考慮情形。

10、下列屬于應(yīng)征消費稅的項目有（）。I.12000元一只的手表II.帆船III.胭脂IV.戲劇舞臺化妝油彩V.游艇【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、III、V

C.II、III、IV

D.II、IV、V

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:每只10000元（含）以上的手表征收消費稅；帆船不屬于征收消費稅的范圍，不征收消費稅；胭脂屬于化妝品，應(yīng)征消費稅；戲劇舞臺化妝油彩不屬于征收消費稅的范圍；游艇屬于消費稅征稅項目。