2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，證券發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過(guò)后，應(yīng)當(dāng)在（）個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開股東大會(huì)的通知?！具x擇題】

A.2

B.3

C.5

D.7

正確答案:A

答案解析:參見《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第五十三條規(guī)定。證券發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過(guò)后，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開股東大會(huì)的通知。

2、商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件有（）。Ⅰ.核心資本充足率不低于8%Ⅱ. 最近3年連續(xù)盈利Ⅲ.貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足Ⅳ.最近2年沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為Ⅴ.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定 【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：①具有良好的公司治理機(jī)制；⑧核心資本充足率不低于4%;③最近3年連續(xù)盈利；④貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足；⑤風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；⑥最近6年沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為；⑦中國(guó)人民銀行要求的其他條件。

3、個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人時(shí)，其需要滿足的資格條件不包括（）?！具x擇題】

A.獲得證券從業(yè)資格證書

B.未負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)

C.最近36個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰

D.參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格

正確答案:B

答案解析:根據(jù)《財(cái)務(wù)顧問(wèn)管理辦法》第十條，B項(xiàng)應(yīng)為，未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)。

4、甲企業(yè)是生產(chǎn)企業(yè)，因生產(chǎn)線老舊對(duì)該生產(chǎn)線進(jìn)行更新改造，重新安裝新的空調(diào)設(shè)備替換原生產(chǎn)線中的陳舊的空調(diào)設(shè)備，新安裝的空調(diào)設(shè)備預(yù)計(jì)使用壽命與原生產(chǎn)線剩余使用年限不同，下述說(shuō)法正確的是（    ）。Ⅰ.該空調(diào)設(shè)備應(yīng)單獨(dú)確定使用壽命計(jì)并計(jì)提折舊Ⅱ.生產(chǎn)線安裝期間不計(jì)提折舊Ⅲ.安裝的空調(diào)設(shè)備價(jià)值應(yīng)計(jì)入生產(chǎn)線入賬價(jià)值Ⅳ.生產(chǎn)線中被替代原空調(diào)設(shè)備部分賬面價(jià)值應(yīng)于扣除【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:Ⅰ、Ⅲ，根據(jù)第4號(hào)準(zhǔn)則《固定資產(chǎn)》第5條的規(guī)定，固定資產(chǎn)的各組成部分，如果各自具有不同使用壽命或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)利益，從而適用不同折舊率或折舊方法的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)分別將各組成部分確認(rèn)為單項(xiàng)固定資產(chǎn)。本題中，新安裝的空調(diào)設(shè)備預(yù)計(jì)使用壽命與原生產(chǎn)線剩余使用年限不同，應(yīng)確認(rèn)為單項(xiàng)固定資產(chǎn)。Ⅰ正確，Ⅲ錯(cuò)誤。Ⅱ，處于更新改造過(guò)程停止使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)將其賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入在建工程，不再計(jì)提折舊。更新改造項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)后，再按重新確定的折舊方法和該項(xiàng)固定資產(chǎn)尚可使用壽命計(jì)提折舊。Ⅳ，后續(xù)支出的處理原則為：符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)成本，同時(shí)將被替換部分的賬面價(jià)值扣除；【注意】經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出，應(yīng)予以資本化，作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用合理進(jìn)行攤銷。

5、下列各項(xiàng)中，符合上市公司向原股東配售股份條件的有（）。Ⅰ.擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%Ⅱ.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開后公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量Ⅲ.采用代銷或包銷方式發(fā)行Ⅳ.募集資金存放于公司董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：配股除應(yīng)當(dāng)符合的條件。配股除符合前述一般條件之外，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（1）擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%；（2）控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量；（3）采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行?？毓晒蓶|不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。選項(xiàng)Ⅱ應(yīng)為公開前。選項(xiàng)Ⅲ應(yīng)為代銷方式。

6、上市公司收購(gòu)事項(xiàng)完成后的規(guī)定期限內(nèi)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)承擔(dān)持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任。在持續(xù)督導(dǎo)期間，財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司披露的定期報(bào)告出具持續(xù)督導(dǎo)意見，并在前述定期報(bào)告披露后的（）日內(nèi)，向上市公司所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告?！具x擇題】

A.3

B.5

C.10

D.15

E.30

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》第三十一條規(guī)定，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)并購(gòu)重組的規(guī)定，自上市公司收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)、合并等事項(xiàng)完成后的規(guī)定期限內(nèi)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)承擔(dān)持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任。 財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)通過(guò)日常溝通、定期回訪等方式，結(jié)合上市公司定期報(bào)告的披露，做好以下持續(xù)督導(dǎo)工作：（1）督促并購(gòu)重組當(dāng)事人按照相關(guān)程序規(guī)范實(shí)施并購(gòu)重組方案，及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)，并依法履行報(bào)告和信息披露的義務(wù)； （2）督促上市公司按照《上市公司治理準(zhǔn)則》的要求規(guī)范運(yùn)作； （3）督促和檢查申報(bào)人履行對(duì)市場(chǎng)公開作出的相關(guān)承諾的情況； （4）督促和檢查申報(bào)人落實(shí)后續(xù)計(jì)劃及并購(gòu)重組方案中約定的其他相關(guān)義務(wù)的情況； （5）結(jié)合上市公司定期報(bào)告，核查并購(gòu)重組是否按計(jì)劃實(shí)施、是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)；其實(shí)施效果是否與此前公告的專業(yè)意見存在較大差異，是否實(shí)現(xiàn)相關(guān)盈利預(yù)測(cè)或者管理層預(yù)計(jì)達(dá)到的業(yè)績(jī)目標(biāo)；（6）中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。 在持續(xù)督導(dǎo)期間，財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司披露的定期報(bào)告出具持續(xù)督導(dǎo)意見，并在前述定期報(bào)告披露后的15日內(nèi)向上市公司所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

7、根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件有（）。Ⅰ.具有償債能力Ⅱ.企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定Ⅲ.企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)5年盈利Ⅳ.所籌集的資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策Ⅴ.企業(yè)規(guī)模達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第十二條和第十六條，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：（1）企業(yè)規(guī)模達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求；（Ⅴ正確）（2）企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定；（Ⅱ正確）（3）具有償債能力；（Ⅰ正確）（4）企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利；（Ⅲ錯(cuò)誤）（5）企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值；（6）所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。（Ⅳ正確）

8、在主板市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)方面應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定的條件，下列符合發(fā)行人申請(qǐng)條件的（）。Ⅰ.最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元Ⅱ.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)獲得產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣6000萬(wàn)元Ⅲ.發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元Ⅳ.最近1期末無(wú)形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20%Ⅴ.最近1期末不存在未彌補(bǔ)虧損 【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第二十六條的規(guī)定，Ⅰ項(xiàng)應(yīng)為，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)；Ⅱ項(xiàng)應(yīng)為，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣3億元。

9、以下關(guān)于存貨監(jiān)盤的說(shuō)法正確的有（）。【選擇題】

A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)期末所有存貨實(shí)施監(jiān)盤

B.CPA對(duì)企業(yè)存貨實(shí)施監(jiān)盤，可獲取有關(guān)期末存貨數(shù)量和狀況的充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，因此，在有CPA監(jiān)盤的時(shí)點(diǎn)，被審計(jì)單位可以不用自己再對(duì)存貨另行盤點(diǎn)

C.CPA欲對(duì)2014年12月31日的存貨期末余額、數(shù)量進(jìn)行確認(rèn)，其實(shí)施的存貨監(jiān)盤程序只能在2014年12月31日當(dāng)天或期后的10天內(nèi)

D.實(shí)施存貨監(jiān)盤應(yīng)當(dāng)事先制訂實(shí)地監(jiān)盤計(jì)劃

E.同一類物品應(yīng)放在同一天盤點(diǎn)；對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)箱貨物，應(yīng)進(jìn)行必要的開箱檢查；為單向監(jiān)盤

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：A錯(cuò)誤：對(duì)存貨的監(jiān)盤是抽盤，現(xiàn)金是全盤；B錯(cuò)誤：需要說(shuō)明的是，盡管實(shí)施存貨監(jiān)盤，獲取有關(guān)期末存貨數(shù)量和狀況的充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)是注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任，但這并不能取代被審計(jì)單位管理層定期盤點(diǎn)存貨、合理確定存貨的數(shù)量和狀況的責(zé)任；C錯(cuò)誤：可在資產(chǎn)負(fù)債表日前后進(jìn)行；E錯(cuò)誤：同一類物品應(yīng)放在同一天盤點(diǎn)；對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)箱貨物，應(yīng)進(jìn)行必要的開箱檢查；為雙向監(jiān)盤。

10、上市公司增發(fā)股票上市，經(jīng)上海證券交易所同意后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)于（）日刊登《股份變動(dòng)及增發(fā)股票上市公告書》?！具x擇題】

A.T-2

B.T-1

C.T+1

D.T+3

正確答案:B

答案解析:經(jīng)上海證券交易所同意后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)于T-1日刊登《股份變動(dòng)及增發(fā)股票上市公告書》。T日，增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票不設(shè)漲跌幅限制。