2024年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、某能源股份有限公司擬首次發(fā)行股票并上市，其募集資金使用項目除用于主營業(yè)務(wù)外，不得用于（ ）?！径噙x題】

A.購買國庫券

B.直接投資房地產(chǎn)公司

C.間接投資證券公司

D.委托理財

正確答案:A、C、D

答案解析:本題考核擬發(fā)行股票并上市募集資金用途的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

2、某上市公司2011年進行重大資產(chǎn)重組,當年實施完畢后,購買的經(jīng)營實體經(jīng)歷了一年的經(jīng)營后,2012年底該經(jīng)營實體的利潤為當年提交盈利預(yù)測報告的75%,低于了預(yù)測的盈利情況,經(jīng)查,不存在上市公司管理層事前無法或者且事后無法控制的原因,為此,上市公司下列相關(guān)人員的說法中,正確的是()。【單選題】

A.董事長張某認為已經(jīng)超過了盈利預(yù)測金額的50%,情況十分滿意,無須作出任何解釋

B.總經(jīng)理王某認為應(yīng)當在披露2012年年度報告的同時,在同一報刊上對未能實現(xiàn)預(yù)測作出解釋,還要向投資人道歉

C.證監(jiān)會的相關(guān)人員錢某認為,甲公司此種情況需要對其出具警示函

D.出具盈利預(yù)測的主管人員李某認為,自己當時出具的盈利預(yù)測報告編寫依據(jù)可能存在問題,所購買的經(jīng)營實體盈利能力正常,只要在媒體上向投資人稍作解釋即可

正確答案:B

答案解析:本題考核上市公司盈利預(yù)測的信息披露要求。根據(jù)規(guī)定,重大資產(chǎn)重組實施完畢后,凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因,上市公司或者購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預(yù)測報告預(yù)測金額的80%的,上市公司的董事長、總經(jīng)理以及出具盈利預(yù)測報告的相關(guān)人員應(yīng)當在上市公司披露年度報告的同時,在同一報刊上作出解釋,并向投資者公開道歉;實現(xiàn)利潤未達到預(yù)測金額50%的,可以對上市公司、相關(guān)機構(gòu)及其責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報告等監(jiān)管措施。本題中,由于達到預(yù)測金額的50%但未達到預(yù)測金額的80%,因此無須對其出具警示函。

3、甲股份有限公司，股東人數(shù)199人，擬向5名戰(zhàn)略投資者發(fā)行股票，募集資金。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司應(yīng)當向證監(jiān)會履行的手續(xù)是（）。【單選題】

A.申請備案

B.申請核準

C.事后知會

D.申請注冊

正確答案:B

答案解析:向特定對象發(fā)行股票后股東累計超過200人的公司，應(yīng)當持申請文件向證監(jiān)會申請核準。

4、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)股票定價規(guī)則的表述中，正確的有（ ）?！径噙x題】

A.上市公司增發(fā)新股，發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價

B.可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價或前一個交易日的均價

C.上市公司向特定對象非公開發(fā)行股票，發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的80%

D.上市公司發(fā)行股份的價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價

正確答案:A、C

答案解析:（1）選項B：可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價“和”前一個交易日的均價；（2）選項D：上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，發(fā)行股份的價格不得低于市場參考價的90%。

5、實際控制人發(fā)生一定事件時，應(yīng)當主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)，該事件包括（ ）【多選題】

A.持有公司5%以上股份的股東其持有的股份發(fā)生重大變化

B.實際控制人控制公司的情況發(fā)生較大變化

C.法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任何一個股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押

D.擬對上市公司進行重大資產(chǎn)重組

正確答案:A、B、C、D

答案解析:本題考核上市公司的股東、實際控制人在信息披露中的職責(zé)。上市公司的股東、實際控制人發(fā)生以上事件內(nèi)容時，應(yīng)當主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)。