2023年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、下列關于上市公司信息披露事務管理的說法中,錯誤的有()?！径噙x題】

A.上市公司發(fā)生重大事件的時間為定期報告報送時間的,可以定期報告的形式代替臨時報告

B.上市公司信息披露事務管理制度應當經(jīng)公司董事會審議通過,報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案

C.某項重大事件即便已經(jīng)泄露的,只要不發(fā)生法定的披露時點,依然不用進行披露

D.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署書面確認意見

正確答案:A、C、D

答案解析:本題考核上市公司信息披露事務管理的相關規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,上市公司信息披露義務人不得以定期報告形式代替應當履行的臨時報告義務,因此選項A的說法錯誤;某項重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞的,即便發(fā)生在法定披露時點之前,上市公司也應及時披露相關事項的現(xiàn)狀,因此選項C的說法錯誤;上市公司董事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署書面確認意見,因此選項D的說法錯誤。

2、2010年2月,經(jīng)過國務院相關部門批準,甲上市公司擬向境外戰(zhàn)略投資者非公開發(fā)行股票,已知其股票定價基準日前20個交易日公司股票均價為每股12元,那么本次發(fā)行股票的最低價格為每股()?！締芜x題】

A.12元

B.10元

C.10.8元

D.20元

正確答案:C

答案解析:本題考核上市公司非公開發(fā)行股票中定價的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,上市公司非公開發(fā)行股票的,發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%。

3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于證券公開發(fā)行情形的有（）?！径噙x題】

A.向不特定對象發(fā)行證券的

B.向累計不超過200人的不特定對象發(fā)行證券的

C.向累計不超過200人的特定對象發(fā)行證券的

D.采取電視廣告方式發(fā)行證券的

正確答案:A、B、D

答案解析:（1）選項AB：向“不特定對象”發(fā)行證券（無論是否超過200人）的，構(gòu)成公開發(fā)行；（2）選項C：向累計超過200人的“特定對象”發(fā)行證券的，才構(gòu)成公開發(fā)行；（3）選項D：如果采用了廣告、公開勸誘等方式宣傳證券發(fā)行活動，即可認定其構(gòu)成了公開發(fā)行。

4、下列選項中，不屬于刑法上的證券內(nèi)幕交易行為的有( ）。【多選題】

A.依據(jù)已被他人披露的信息而交易的

B.按照事先訂立的書面合同、指令、計劃從事相關證券、期貨交易的 

C.利用私下合理支付價款交易得來的上市公司信息進行證券交易

D.交易具有其他正當理由或者正當信息來源的

正確答案:A、B、D

答案解析:根據(jù)規(guī)定，具有下列情形之一的，不屬于刑法上的內(nèi)幕交易行為：①持 有或者通過協(xié)議，其他安排與他人共同持有上市公司5%以上股份的自然人、法人或 者其他組織收購該上市公司股份的；②按照事先訂立的書面合同、指令、計劃從事相 關證券、期貨交易的；③依據(jù)已被他人披露的信息而交易的；④交易具有其他正當理 由或者正當信息來源的。

5、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，面向普通投資者公開發(fā)行公司債券，應當滿足的條件不包 括（）?！締芜x題】

A.發(fā)行人最近三年無債務違約或者延遲支付本息的事實

B.發(fā)行人最近三年平均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍

C.發(fā)行人最近一期末凈資產(chǎn)規(guī)模不少于150億元

D.發(fā)行人最近36個月內(nèi)累計公開發(fā)行債券不少于3期，發(fā)行規(guī)模不少于100億元

正確答案:C

答案解析:資信狀況符合以下標準的公開發(fā)行公司債券，專業(yè)投資者和普通投資者可 以參與認購：發(fā)行人最近三年無債務違約或者延遲支付本息的事實；發(fā)行人最近三年 平均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍；發(fā)行人最近一期末凈資產(chǎn)規(guī)模不少于250億元；發(fā)行人最近36個月內(nèi)累計公開發(fā)行債券不少于3期，發(fā)行規(guī)模不少于 100億元；中國證監(jiān)會根據(jù)投資者保護的需要規(guī)定的其他條件。