2023年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司要約收購的表述，正確的有（）?！径噙x題】

A.要約收購是一種公開收購行為

B.部分要約收購是向被收購公司的部分股東發(fā)出收購要約

C.要約收購的要約是收購人的單方意思表示

D.收購人應(yīng)當(dāng)編制要約收購報告書

正確答案:A、C、D

答案解析:選項B：要約收購的相對人是被收購公司的全體股東，而不是部分股東，即使發(fā)出的是部分要約收購，也不能僅向部分股東發(fā)出要約。

2、通過證券交易所的交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，下列說法中錯誤的有（ ）。【多選題】

A.應(yīng)在事實發(fā)生之日起3日內(nèi)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)作出書面報告

B.應(yīng)向證券登記結(jié)算機構(gòu)報告

C.向證券交易所提交書面報告

D.在報告后的10日內(nèi)，不得再次買賣上市公司的股票

正確答案:B、D

答案解析:本題考核上市公司收購的權(quán)益披露。根據(jù)規(guī)定，通過證券交易所的交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)在事實發(fā)生之日起3日內(nèi)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予以公告；在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。因此選項B、D的說法是錯誤的。

3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司進行重大資產(chǎn)重組須由股東大會作出決議。下列 關(guān)于該股東大會會議中召開和表決規(guī)則的表述中，正確的是（ ）?！締芜x題】

A.股東大會會議應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場會議或視頻會議方式舉行

B.持有上市公司股份不足5%的股東的投票情況無須單獨統(tǒng)計或披露

C.與重組事項有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東應(yīng)當(dāng)回避表決

D.決議經(jīng)出席會議股東所持表決權(quán)過半數(shù)同意即可通過

正確答案:C

答案解析:上市公司就重大資產(chǎn)重組事宜召開股東大會，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場會議形式召開，并 應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票或者其他合法方式為股東參加股東大會提供便利，選項A錯誤。除上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、單獨或合計持有上市公司5%以上股份的股 東以外，其他股東的投票情況應(yīng)當(dāng)單獨統(tǒng)計并予以披露，選項B錯誤。上市公司股東 大會就重大資產(chǎn)重組事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通 過，選項D錯誤。

4、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，而且在最近一定時期內(nèi)沒有受到證券交易所的公開譴責(zé)。該一定時期指的是（ ）。【單選題】

A.12個月

B.24個月

C.36個月

D.48個月

正確答案:A

答案解析:本題考核發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市。發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，而且不得有：（1）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的；（2）最近36個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)；（3）因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見。

5、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于收購要約的表述中，正確的有（）。【多選題】

A.收購要約一旦公告，即不得變更

B.收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購人一律不得變更收購要約

C.出現(xiàn)競爭要約時，發(fā)出初始要約的收購人變更收購要約距初始要約收購期限屆滿不足15日的，應(yīng)當(dāng)延長收購期限，延長后的要約期應(yīng)當(dāng)不少于15日，不得超過最后一個競爭要約的期滿日

D.在要約收購期間，被收購公司董事不得辭職

正確答案:C、D

答案解析:（1）選項A：收購人需要變更收購要約的，必須事先向中國證監(jiān)會提出書面報告，同時抄報派出機構(gòu)，抄送證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)，通知被收購公司；經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后，予以公告；（2）選項B：收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購人不得變更收購要約，但是出現(xiàn)競爭要約的除外。