2020年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、某上市公司擬向原股東配售股份，下列各項中，符合證券法律制度規(guī)定的是（）?！締芜x題】

A.擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的35％

B.控股股東在股東大會召開前已經(jīng)公開承諾認配股份的數(shù)量

C.上市公司最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤為最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的22％

D.上市公司最近6個月受到過證券交易所的公開譴責

正確答案:B

答案解析:（1）選項A：擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％；（2）選項C：最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30％；（3）選項D：上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責，屬于法定障礙。

2、甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）欲收購乙上市公司（以下簡稱乙公司）。如果甲公司實施對乙公司的收購行為，下列各項中，與甲公司構(gòu)成一致行動人的有（ ）?！径噙x題】

A.甲公司的母公司

B.與甲公司同時受控于A公司的丙公司

C.持有甲公司35%的股份，且同時持有乙公司5%股份的丁某

D.甲公司的董事長張某的親姐姐，其持有乙公司1%的股份

正確答案:A、B、C、D

答案解析:本題考核一致行動人的范圍。根據(jù)規(guī)定，投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系的，構(gòu)成一致行動人，因此選項A是正確的；投資者受同一主體控制的，構(gòu)成一致行動人，因此選項B是正確的；持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構(gòu)成一致行動人，因此選項C是正確的；在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份，構(gòu)成一致行動人，因此選項D是正確的。

3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，免于提出豁免申請直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的是（）?！締芜x題】

A.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

B.上市公司面臨嚴重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

C.因繼承導致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％

D.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致當事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％

正確答案:C

答案解析:（1）選項AB：屬于免于以要約收購方式增持股份的事項；（2）選項C：屬于免于提出豁免申請直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的事項；（3）選項D：屬于適用簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的事項。

4、下列屬于法律規(guī)定的重大事件的有()?！径噙x題】

A.因前期已披露的信息存在差錯,經(jīng)董事會決定進行更正

B.主要資產(chǎn)被查封

C.依法進入破產(chǎn)程序

D.董事長無法履行職責

正確答案:A、B、C、D

答案解析:本題考核重大事件的范圍。以上所述事項均為重大事件。

5、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券交易所大宗交易時間的表述中，正確的是（ ）?！締芜x題】

A.交易日9點25分至9點30分

B.交易日9點15分至9點25分

C.交易日14點30分至15點

D.交易日15點至15點30分

正確答案:D

答案解析:【解析】投資者進行大宗交易，應委托其辦理指定交易的交易所會員辦理。大宗交易的交易時間為交易日的15:00-15:30。