2025年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理（初級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第十一章 資本管理5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、基于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的資本充足率，彌補(bǔ)了杠桿率忽視資產(chǎn)風(fēng)險水平的缺點，也可以限制銀行進(jìn)行規(guī)模擴(kuò)張并加大杠桿水平?！九袛囝}】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:基于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的資本充足率，能防范銀行背離審慎經(jīng)營原則、過度積聚高風(fēng)險資產(chǎn)，彌補(bǔ)了杠桿率忽視資產(chǎn)風(fēng)險水平的缺點，但無法限制銀行進(jìn)行規(guī)模擴(kuò)張并加大杠桿水平。

2、商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除的項目不包括（）?！締芜x題】

A.商譽(yù)

B.資產(chǎn)證券化銷售利得

C.由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)

D.直接或間接持有其他銀行的股票

正確答案:D

答案解析:選項D正確：商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除以下項目：（1）商譽(yù)；（2）其他無形資產(chǎn)；（3）由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)；（4）貸款損失準(zhǔn)備缺口；（5）資產(chǎn)證券化銷售利得；（6）確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額；（7）直接或間接持有本銀行的股票；（8）對資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價值計量的項目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加回。（9）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

3、下列屬于《商業(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)定的商業(yè)銀行核心一級資本的有（）。【多選題】

A.資本公積可計入部分

B.盈余公積

C.重估儲備

D.普通貸款儲備

E.混合型債務(wù)工具

正確答案:A、B

答案解析:核心一級資本包括:實收資本或普通股、資本公積可計入部分、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。其他一級資本包括:其他一級資本工具及其溢價(如優(yōu)先股及其溢價)、少數(shù)股東資本可計入部分。二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分、少數(shù)股東資本可計入部分。

4、商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)綜合考慮的內(nèi)容不包括（   ）?！締芜x題】

A.風(fēng)險評估結(jié)果

B.未來資本需求

C.資本監(jiān)管要求

D.資本不可獲得性

正確答案:D

答案解析:商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)綜合考慮風(fēng)險評估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。選項D：“資本不可獲得性”屬于混淆選項。

5、下列屬于杠桿率指標(biāo)的優(yōu)點的是（）。【多選題】

A.具備逆周期調(diào)節(jié)作用

B.避免了資本套利

C.避免了監(jiān)管套利

D. 能維護(hù)金融體系的穩(wěn)定

E.能維護(hù)實體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:選項ABCDE正確：杠桿率指標(biāo)的優(yōu)點，首先，杠桿率具備逆周期調(diào)節(jié)作用，能維護(hù)金融體系穩(wěn)定和實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展；其次，杠桿率避免了資本套利和監(jiān)管套利；最后，杠桿率是風(fēng)險中性的，相對簡單易懂。