2024年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理（初級(jí)）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第三章 信用風(fēng)險(xiǎn)管理5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、某公司2019年1月4日從A銀行獲取了一筆貸款金額1000萬(wàn)元、期限1年、年利率7%的流動(dòng)資金貸款,根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議中違約的定義。則出現(xiàn)下列哪些情況時(shí)，該公司將被A銀行視為違約客戶(hù)( )?！径噙x題】

A.為優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu),2019年7月4日，A銀行以1000萬(wàn)元的價(jià)格將該筆貸款出手給B銀行

B.截止2020年2月15日，該公司仍未償還該筆貸款

C.考慮到貸款的質(zhì)量下降，2019年9月，A銀行為該筆貸款提取了250萬(wàn)元的貸款損失專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備

D.2020年1月4日，A銀行與該公司簽訂貸款重組協(xié)議，免除其70萬(wàn)元的利息，該公司償還200萬(wàn)元的貸款本金，剩余800萬(wàn)元2020年7月3日償還，年利率6%

E.2019年7月，由于經(jīng)營(yíng)不善，該公司向法院申請(qǐng)破產(chǎn)

正確答案:A、C、D、E

答案解析:試題解析：選項(xiàng)B：截止2020年2月15日該公司債務(wù)逾期沒(méi)有超過(guò)90天，不算違約。當(dāng)下列一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，債務(wù)人即被視為違約：1.債務(wù)人對(duì)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項(xiàng)透支將被視為逾期。2.銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵（質(zhì)）押品等追索措施，債務(wù)人可能無(wú)法全額償還對(duì)銀行的債務(wù)。出現(xiàn)以下任何一種情況，銀行應(yīng)將債務(wù)人認(rèn)定為“可能無(wú)法全額償還對(duì)銀行的債務(wù)”:（1）銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算。（2）發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行核銷(xiāo)了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備。（3）銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失。（4）由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行同意進(jìn)行消極重組，對(duì)借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降；二是因債務(wù)人無(wú)力償還而借新還舊；三是債務(wù)人無(wú)力償還而導(dǎo)致的展期。（5）銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類(lèi)似狀態(tài)。（6）債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類(lèi)似保護(hù)狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付銀行債務(wù)。（7）銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。

2、下列有關(guān)集團(tuán)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征的說(shuō)法，不恰當(dāng)?shù)氖牵?）。【單選題】

A.非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高

B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度大

C.連環(huán)擔(dān)保十分普遍

D.內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

正確答案:A

答案解析:與單一法人客戶(hù)相比，集團(tuán)法人客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)具有以下明顯特征：（1）內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁 ；（2）連環(huán)擔(dān)保十分普遍 ；（3）真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握 ；（4）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高（選項(xiàng)A不恰當(dāng)） ；（5）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度大。

3、借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)通常與主要股東、上下游客戶(hù)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)持續(xù)交互影響，因此這些相關(guān)群體均可能對(duì)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況造成影響?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:A

答案解析:借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)通常與主要股東、上下游客戶(hù)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)持續(xù)交互影響，因此這些相關(guān)群體均可能對(duì)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況造成影響。

4、企業(yè)集團(tuán)的特征之一是對(duì)關(guān)聯(lián)方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有重大影響。所謂“重大影響”包括下列哪些情形（ ）?！径噙x題】

A.互相交換管理人員

B.在被投資企業(yè)的董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表

C.參與管理政策的制定

D.一方擁有另一方20%至50%表決權(quán)股份

E.一方擁有另一方10%至20%表決權(quán)股份

正確答案:A、B、C、D

答案解析:企業(yè)集團(tuán)的特征之一是對(duì)關(guān)聯(lián)方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有重大影響，重大影響包括以下情形：（1）一方擁有另一方20%或20%以上至50%表決權(quán)股份（選項(xiàng)D正確，選項(xiàng)E錯(cuò)誤）；（2）在被投資企業(yè)的董事會(huì)或類(lèi)似的權(quán)利機(jī)構(gòu)中派有代表（選項(xiàng)B正確）；（3）參與政策制定過(guò)程（選項(xiàng)C正確）；（4）互相交換管理人員（選項(xiàng)A正確）；（5）依賴(lài)投資方的技術(shù)資料。

5、外部報(bào)告的內(nèi)容相對(duì)固定，不包括（）。【單選題】

A.提供監(jiān)管數(shù)據(jù)

B.總結(jié)專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)工作

C.反映管理情況

D.提出風(fēng)險(xiǎn)管理的措施建議

正確答案:B

答案解析:從報(bào)告的使用者來(lái)看，可分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告。內(nèi)部報(bào)告通常包括評(píng)價(jià)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、識(shí)別當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)特征、分析重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素、總結(jié)專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)工作、配合內(nèi)部審計(jì)檢查。外部報(bào)告的內(nèi)容相對(duì)固定，主要包括提供監(jiān)管數(shù)據(jù)、反映管理情況、提出風(fēng)險(xiǎn)管理的措施建議等。