2023年銀行從業(yè)資格考試《風險管理（初級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第十二章 風險評估與資本評估5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、資本規(guī)劃應至少設定內(nèi)部資本充足率（   ）目標?！締芜x題】

A.三年

B.兩年

C.五年

D.六年

正確答案:A

答案解析:商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當綜合考慮風險評估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應至少設定內(nèi)部資本充足率三年目標（選項A正確）。

2、下列關于內(nèi)部審計部門職責的說法中，正確的是（   ）?！径噙x題】

A. 內(nèi)部審計部門應當評估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關部門履職情況

B.至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況

C.至少每年兩次評估資本充足率管理計劃的執(zhí)行情況

D.檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性

E.向董事會提交資本充足率管理審計報告、內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報告

正確答案:A、B、D、E

答案解析:內(nèi)部控制部門的職能：（1）內(nèi)部審計部門應當評估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關部門履職情況，以及相關人員的專業(yè)技能和資源充分性（選項A正確）；（2）至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評估程序相關政策和執(zhí)行情況（選項B正確）；（3）至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況；（4）至少每年一次評估資本充足率管理計劃的執(zhí)行情況；（5）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性（選項D正確）；（6）向董事會提交資本充足率管理審計報告、內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報告（選項E正確）。

3、金融機構(gòu)發(fā)生（    ）重大變化時，應當及時評估可處置性的變化情況。【多選題】

A.兼并

B.收購

C.重組

D.破產(chǎn)

E.接管

正確答案:A、B、C

答案解析:選項ABC正確。金融機構(gòu)發(fā)生兼并、收購、重組等重大變化時，應當及時評估可處置性的變化情況。

4、巴塞爾委員會強調(diào)，一個健全的風險管理體系應當具有的特征包括（）。【多選題】

A.董事會和高級管理層的積極監(jiān)督

B.全面而及時地識別、計量、緩解、控制、監(jiān)測和報告風險

C.全面的內(nèi)部控制

D.健全的財務體系

E.適當?shù)恼?、程序和限額規(guī)定

正確答案:A、B、C、E

答案解析:選項ABCE正確：巴塞爾委員會強調(diào)，一個健全的風險管理體系應當具有以下關鍵特征：一是董事會和高級管理層的積極監(jiān)督；二是適當?shù)恼?、程序和限額規(guī)定；三是全面而及時地識別、計量、緩解、控制、監(jiān)測和報告風險；四是全面的內(nèi)部控制。

5、下列屬于資本規(guī)劃的監(jiān)管要求的是（   ）?！径噙x題】

A.商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當綜合考慮風險評估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。

B.商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當確保目標資本水平與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好、風險管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應

C.商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素

D.商業(yè)銀行應當優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量

E.商業(yè)銀行應當通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對不利的市場條件變化

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:資本規(guī)劃的監(jiān)管要求如下：（1）商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當綜合考慮風險評估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求（選項A正確）。（2）商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當確保目標資本水平與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好、風險管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補充來源的長期可持續(xù)性（選項B正確）。（3）商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素，包括或有風險暴露，嚴重且長期的市場衰退，以及突破風險承受能力的其他事件（選項C正確）。（4）商業(yè)銀行應當優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量（選項D正確）。（5）商業(yè)銀行應當通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對不利的市場條件變化（選項E正確）。（6）對于重度壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行應當在應急預案中明確相應的資本補充政策安排和應對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設計資本補充渠道。商業(yè)銀行的資本應急預案應包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務發(fā)展、采用風險緩釋措施等。（7）商業(yè)銀行高級管理層應當充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風險及風險間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務持續(xù)運營的能力，并判斷資本管理目標、資本補充政策安排和應對措施的合理性。