2023年銀行從業(yè)資格考試《風險管理（中級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第三章 資本管理5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、（ ） 是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經(jīng)濟損失（即非預期損失）所需要的持有的資本數(shù)額?！締芜x題】

A.監(jiān)管資本

B.經(jīng)濟資本

C.會計資本

D.賬面資本

正確答案:B

答案解析:選項B正確。經(jīng)濟資本是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經(jīng)濟損失（即非預期損失）所需要的持有的資本數(shù)額，是銀行抵御風險所要求擁有的資本。

2、下列關(guān)于資本充足率的監(jiān)管要求說法錯誤的是（）。【多選題】

A.我國監(jiān)管要求低于巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管標準

B.第一層次的監(jiān)管資本要求是最低資本要求

C.第二層次是儲備資本要求和逆周期資本要求

D.國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本為1%，由核心一級資本滿足

E.第四層次是系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

正確答案:A、E

答案解析:選項AE說法錯誤：銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中，明確提出來四個層次的監(jiān)管資本要求：第一層次是最低資本要求。核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；需要說明的是，對于核心一級資本充足率，我國監(jiān)管要求高于巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管標準（4.5%）。第二層次是儲備資本要求和逆周期資本要求。包括2.5%的儲備資本要求和0~2.5%的逆周期資本要求，均由核心一級資本來滿足；若國內(nèi)銀行被認定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會的統(tǒng)一規(guī)定。第三層次是系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本為1%，由核心一級資本滿足。第四層次是針對特殊資產(chǎn)組合的特別資本要求和針對單家銀行的特定資本要求。

3、核心一級資本包括（）?！径噙x題】

A.實收資本

B.資本公積

C.普通股

D.未分配利潤

E.盈余公積

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:選項ABCDE正確：核心一級資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。

4、監(jiān)管資本是監(jiān)管當局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務總體風險水平相匹配的資本?！九袛囝}】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:監(jiān)管資本是監(jiān)管當局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，一般是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金，以備非預期損失出現(xiàn)時隨時可用，故其強調(diào)的是抵御風險、保障銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬。

5、下列關(guān)于永續(xù)債的說法，不正確的是（）?！締芜x題】

A.永續(xù)債是一種補充銀行二級資本的手段

B.具有一定損失吸收能力，可計入銀行其他一級資本

C.可以優(yōu)化銀行的資本結(jié)構(gòu)，增強風險抵御和信貸投放能力，有利于更好地支持實體經(jīng)濟

D.相較而言，永續(xù)債資金成本低，支付的息票可以稅前抵扣，發(fā)揮“稅盾”作用

正確答案:A

答案解析:永續(xù)債是一種補充銀行其他一級資本較為有效的手段。選項A說法不正確。永續(xù)債具有一定損失吸收能力，可計入銀行其他一級資本，通過永續(xù)債解決商業(yè)銀行資本補充難題是較好的選擇。永續(xù)債可以優(yōu)化銀行的資本結(jié)構(gòu)，增強風險抵御和信貸投放能力，有利于更好地支持實體經(jīng)濟。與其他一級資本工具的優(yōu)先股相比，永續(xù)債資金成本低，支付的息票可以稅前抵扣，發(fā)揮“稅盾”作用。