2023年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理（初級(jí)）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第三章 資本管理5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、下列不屬于二級(jí)資本的是( )。【單選題】

A.超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分

B.少數(shù)股東資本可計(jì)入部分

C.盈余公積

D.二級(jí)資本工具及其溢價(jià)

正確答案:C

答案解析:核心一級(jí)資本包括：實(shí)收資本或普通股、資本公積可計(jì)入部分、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。其他一級(jí)資本包括：其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)(如優(yōu)先股及其溢價(jià))、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。二級(jí)資本包括：二級(jí)資本工具及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。選項(xiàng)D：盈余公積屬于核心一級(jí)資本。

2、商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除商譽(yù)?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:A

答案解析:商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除以下項(xiàng)目：（1）商譽(yù)；（2）其他無(wú)形資產(chǎn)；（3）由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)；（4）貸款損失準(zhǔn)備缺口；（5）資產(chǎn)證券化銷(xiāo)售利得；（6）確定受益類(lèi)的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額；（7）直接或間接持有本銀行的股票；（8）對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備，若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加回。（9）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來(lái)的未實(shí)現(xiàn)損益。

3、從保護(hù)存款人利益和增強(qiáng)銀行體系安全性的角度出發(fā)，（）是銀行資本的核心功能。【單選題】

A.提供融資

B.發(fā)放貸款

C.吸收存款

D.吸收損失

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：從保護(hù)存款人利益和增強(qiáng)銀行體系安全性的角度出發(fā)，銀行資本的核心功能是吸收損失，一是在銀行清算條件下吸收損失，其功能是為高級(jí)債權(quán)人和存款人提供保護(hù)；二是在持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下吸收損失，體現(xiàn)為隨時(shí)用來(lái)彌補(bǔ)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的損失。

4、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定最低資本要求，核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和7%?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》明確提出了四個(gè)層次的監(jiān)管資本要求，其中最低資本要求，核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%。

5、第二支柱資本要求覆蓋（）?！径噙x題】

A.集中度風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)

D. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

E.其他實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:A、C、D、E

答案解析:選項(xiàng)ACDE正確：第二支柱資本要求覆蓋集中度風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及其他實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管當(dāng)局將根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與判斷對(duì)單家銀行提出差異化的資本要求，也可以認(rèn)可商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果。