2023年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（初級(jí)）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第6章 內(nèi)部控制、合規(guī)管理與審計(jì)5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、銀行不宜委托外審機(jī)構(gòu)從事外部審計(jì)業(yè)務(wù)的情況的是（）?！径噙x題】

A.專業(yè)勝任能力、從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力明顯不足的

B.在形式上和實(shí)質(zhì)上均保持獨(dú)立性

C.與被審計(jì)機(jī)構(gòu)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響審計(jì)獨(dú)立性的

D.存在欺詐和舞弊行為，在執(zhí)業(yè)經(jīng)歷中受過行政處罰、刑事處罰且已滿4年的

E.具有良好的職業(yè)聲譽(yù)、無重大不良記錄

正確答案:A、C

答案解析:外審機(jī)構(gòu)存在以下情況之一的，銀行不宜委托其從事外部審計(jì)業(yè)務(wù)：（1）專業(yè)勝任能力、從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力明顯不足的（選項(xiàng)A正確）；（2）存在欺詐和舞弊行為，在執(zhí)業(yè)經(jīng)歷中受過行政處罰、刑事處罰且未滿三年的；（3）與被審計(jì)機(jī)構(gòu)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響審計(jì)獨(dú)立性的（選項(xiàng)C正確）。

2、大額交易和可疑交易報(bào)告是反洗錢制度的核心?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:A

答案解析:大額交易和可疑交易報(bào)告是反洗錢制度的核心。

3、按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，（ ）應(yīng)有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，履行相應(yīng)的合規(guī)管理職責(zé)?！締芜x題】

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.高級(jí)管理層

D.銀行內(nèi)部的各個(gè)部門及其人員

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確。按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，高級(jí)管理層應(yīng)有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，履行相應(yīng)的合規(guī)管理職責(zé)。

4、商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估設(shè)定的控制目標(biāo)也是內(nèi)部控制的目標(biāo)?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:A

答案解析:商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估設(shè)定的控制目標(biāo)主要是內(nèi)部控制四個(gè)方面的目標(biāo)，包括經(jīng)營管理合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理有效、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等相關(guān)信息真實(shí)完整以及發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在實(shí)踐中須結(jié)合實(shí)際進(jìn)一步細(xì)化。

5、內(nèi)部審計(jì)部門需要向中國證監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告的事項(xiàng)包括（）?！径噙x題】

A.制定的內(nèi)部審計(jì)章程、中長期審計(jì)規(guī)劃和年度工作計(jì)劃

B.向董事會(huì)提交的全面審計(jì)工作報(bào)告

C.內(nèi)部審計(jì)部門開展異地審計(jì)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)將審計(jì)報(bào)告抄報(bào)審計(jì)對象所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

D.外部中介機(jī)構(gòu)對銀行的審計(jì)報(bào)告

E.內(nèi)部審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報(bào)告董事會(huì)后，在問題未得到認(rèn)真查處整改情況下，應(yīng)直接向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)情況

正確答案:B、C、D、E

答案解析:內(nèi)部審計(jì)部門就以下事項(xiàng)向中國證監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：（1）向董事會(huì)提交的全面審計(jì)工作報(bào)告（選項(xiàng)B正確）；（2）內(nèi)部審計(jì)部門開展異地審計(jì)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)將審計(jì)報(bào)告抄報(bào)審計(jì)對象所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)（選項(xiàng)C正確）；（3）內(nèi)部審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報(bào)告董事會(huì)后，在問題未得到認(rèn)真查處整改情況下，應(yīng)直接向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)情況（選項(xiàng)E正確）；（4）外部中介機(jī)構(gòu)對銀行的審計(jì)報(bào)告（選項(xiàng)D正確）。