2022年銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)（中級(jí)）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、一個(gè)完整的退休規(guī)劃，包括的內(nèi)容有（）?！径噙x題】

A.工作生涯設(shè)計(jì)

B.自籌養(yǎng)老金的部分儲(chǔ)蓄設(shè)計(jì)

C.現(xiàn)有資產(chǎn)的計(jì)算

D.退休養(yǎng)老資金缺口估算

E.退休后生活設(shè)計(jì)

正確答案:A、B、D、E

答案解析:一個(gè)完整的退休規(guī)劃，包括工作生涯設(shè)計(jì)、退休后生活設(shè)計(jì)及退休養(yǎng)老資金缺口估算、自籌養(yǎng)老金部分的儲(chǔ)蓄投資設(shè)計(jì)。

2、假定現(xiàn)在王先生要求12%的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，則其愿意支付的價(jià)格為（ ）元?！究陀^案例題】

A.114407

B.120589

C.124507

D.150236

正確答案:A

答案解析:（1）如果王先生要求的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為12%，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為6%，則王先生要求的收益率為：6%+12%=18%；（2）已知該資產(chǎn)組合的現(xiàn)金流可能為70000元或200000元，概率均為0.5，則預(yù)期現(xiàn)金流為0.5×70000+0.5×200000=135000 (元）；（3）該資產(chǎn)組合的現(xiàn)值就是135000÷（1+18%）=114407 （元）。

3、在很多時(shí)候，由于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品線的局限，一些風(fēng)險(xiǎn)尚不能完全覆蓋，理財(cái)師應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行（）?！締芜x題】

A.向客戶隱瞞以免引起分歧

B.如實(shí)披露

C.如果客戶問(wèn)起就說(shuō)明，不問(wèn)就不必說(shuō)明

D.視該保險(xiǎn)產(chǎn)品而定

正確答案:B

答案解析:在很多時(shí)候，由于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品線的局限，一些風(fēng)險(xiǎn)尚不能完全覆蓋，理財(cái)師應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行如實(shí)披露。

4、王某2017年12月取得工資收入4800元，年終獎(jiǎng)108001元，王某應(yīng)繳納的年終獎(jiǎng)所得稅是（     ）?！締芜x題】

A.21045

B.25045

C.25995.25

D.24037

正確答案:C

答案解析:根據(jù)2018年9月30日（含）之前的工資薪金稅率表，年終獎(jiǎng)應(yīng)納稅額的計(jì)算：108001÷12=9000.83（元），稅率為25%，速算扣除數(shù)為1005，年終獎(jiǎng)應(yīng)納稅額=108000×25%-1005=25995.25（元）

5、本案中所涉及的房屋和存款屬于（ ）?！究陀^案例題】

A.周峰的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

B.周峰夫婦的夫妻共同財(cái)產(chǎn)

C.周峰夫婦按份共有的財(cái)產(chǎn)

D.劉玉的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

正確答案:B

答案解析:夫妻共同財(cái)產(chǎn)為夫妻共有的財(cái)產(chǎn)，案例中所涉及的房屋和存款屬于周峰夫婦的夫妻共有財(cái)產(chǎn)。

6、如果李先生在開立教育儲(chǔ)蓄賬戶的次年，開立一個(gè)活期儲(chǔ)蓄存款，以彌補(bǔ)資金缺口?；钇趦?chǔ)蓄存款利率為0.72%。那么，李先生活期賬戶應(yīng)存入（ ）元。假設(shè)不考慮利息稅因素。【客觀案例題】

A.6086.7

B.6105.8

C.6246.6

D.6742.4

正確答案:A

答案解析:（1）教育儲(chǔ)蓄的最高金額為20000元，最有利的存款期限為6年，則期數(shù)n=6×12=72，每月存款額度為：20000÷(6×12）=277. 78（元）；（2）已知年金C=277.78；李先生教育儲(chǔ)蓄為6年期，則利率為5.58%，即有效月利率r=5.58%÷12=0.465%；期數(shù)n=6×12=72；根據(jù)期末年金終值計(jì)算公式：；（3）計(jì)算教育金的缺口。30000-23961=6309（元）；（4）計(jì)算教育金缺口的彌補(bǔ)。已知年金終值FV=6309，活期存款利率r=0.72%，期數(shù)n=5，根據(jù)復(fù)利終值計(jì)算公式：，則PV=6086.7（元）。

7、理財(cái)師需要了解客戶對(duì)子女可接受教育程度的期望，這對(duì)教育投資規(guī)劃的資金需求有很大影響。其中廣義的學(xué)歷要求包括（）。【多選題】

A.大學(xué)類型

B.受教育程度

C.學(xué)習(xí)成績(jī)

D.能力

E.是否出國(guó)深造

正確答案:A、B、E

答案解析:理財(cái)師需要了解客戶對(duì)子女可接受教育程度的期望，這對(duì)教育投資規(guī)劃的資金需求有很大影響。其中廣義的學(xué)歷要求包括大學(xué)類型、受教育程度、是否出國(guó)深造等。

8、中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的作用包括（ ）。【多選題】

A.增加就業(yè)機(jī)會(huì)

B.促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)

C.保持社會(huì)穩(wěn)定

D.增加財(cái)政收入

E.穩(wěn)定物價(jià)

正確答案:A、B、C、D

答案解析:在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)在增加就業(yè)機(jī)會(huì)、促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、保持社會(huì)穩(wěn)定、增加財(cái)政收入等方面起著重要的作用。

9、對(duì)于按照金融商品轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目計(jì)征增值稅的，對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅額計(jì)算公式為（）。【單選題】

A.應(yīng)納稅額=轉(zhuǎn)讓價(jià)差的銷售額（含增值稅）×征收率/（1-征收率）

B.應(yīng)納稅額=利息的銷售額（含增值稅）×征收率/（1+征收率）

C.應(yīng)納稅額=轉(zhuǎn)讓價(jià)差的銷售額（含增值稅）×征收率/（1+征收率）

D.應(yīng)納稅額=轉(zhuǎn)讓價(jià)差的銷售額（不含增值稅）×征收率/（1+征收率）

正確答案:C

答案解析:對(duì)于按照金融商品轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目計(jì)征增值稅的，對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅額為：應(yīng)納稅額=轉(zhuǎn)讓價(jià)差的銷售額（含增值稅）×征收率/（1+征收率）。其中，轉(zhuǎn)讓價(jià)差的銷售額=賣出價(jià)-買入價(jià)（可正負(fù)抵扣）。

10、考慮到退休后的收入及目前退休基金在30年的增值，夫婦倆還需要準(zhǔn)備（）元退休資金?！究陀^案例題】

A.444912

B.637953

C.543893

D.369093

正確答案:B

答案解析:（1）計(jì)算所需養(yǎng)老金規(guī)模。已知每年生活支出C=15，投資組合收益率r=7%，期數(shù)n=25，根據(jù)期末年金現(xiàn)值計(jì)算公式，將退休后的支出折現(xiàn)至剛退休時(shí)其價(jià)值為：；（2）計(jì)算已籌集的養(yǎng)老金規(guī)模：①已知目前生息資產(chǎn)本金PV=80000，投資收益率r=7%，期數(shù)n=30，根據(jù)復(fù)利終值計(jì)算公式：；②已知退休后每年收入C=50000，投資組合收益率r=7%，期數(shù)n=25，根據(jù)期初年金現(xiàn)值計(jì)算公式，將退休后的收入折現(xiàn)至剛退休時(shí)其價(jià)值為：；（3）計(jì)算養(yǎng)老金缺口：夫婦倆還需要準(zhǔn)備的退休資金=1870400-623467-608980=637953（元）。