2022年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理（中級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第三章 資本管理5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、下列關(guān)于資本充足率管理策略的說法中錯誤的是（）?！締芜x題】

A.商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑：一是增加資本；二是降低總的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

B.商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加一級資本和二級資本

C.商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，總體思路是降低風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的總量

D.二級資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤

正確答案:D

答案解析:選項D說法錯誤：一級資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤。

2、監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本。【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，一般是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金，以備非預(yù)期損失出現(xiàn)時隨時可用，故其強調(diào)的是抵御風(fēng)險、保障銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬。

3、永續(xù)債已成為銀行補充一級資本的重要渠道。【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:永續(xù)債已成為銀行補充一級資本的重要渠道。永續(xù)債是一種補充銀行其他一級資本較為有效的手段。

4、商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除的項目是（）?！径噙x題】

A.商譽

B.資產(chǎn)證券化銷售利得

C.貸款損失準(zhǔn)備缺口

D.確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額

E.由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:選項ABCDE正確：商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除以下項目：（1）商譽；（2）其他無形資產(chǎn)；（3）由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)；（4）貸款損失準(zhǔn)備缺口；（5）資產(chǎn)證券化銷售利得；（6）確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額；（7）直接或間接持有本銀行的股票；（8）對資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加回。（9）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

5、下列不屬于二級資本的是( )?！締芜x題】

A.超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分

B.少數(shù)股東資本可計入部分

C.盈余公積

D.二級資本工具及其溢價

正確答案:C

答案解析:核心一級資本包括：實收資本或普通股、資本公積可計入部分、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。其他一級資本包括：其他一級資本工具及其溢價(如優(yōu)先股及其溢價)、少數(shù)股東資本可計入部分。二級資本包括：二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分、少數(shù)股東資本可計入部分。選項C：盈余公積屬于核心一級資本，不屬于二級資本。