教育投資規(guī)劃是理財(cái)師為客戶進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃時(shí)的重要組成部分，這部分內(nèi)容也是考試的必考內(nèi)容，是計(jì)算題的必須部分。我們一起看看常見的教育投資規(guī)劃計(jì)算公式和常見的考察方法。

1、常用的教育投資規(guī)劃計(jì)算公式：

（1）復(fù)利終值計(jì)算公式：FV=PV×（1+r）n

FV表示終值，PV表示現(xiàn)值，r表示利率，n表示期數(shù)；（1+r）t表示復(fù)利終值系數(shù)；

（2）復(fù)利現(xiàn)值計(jì)算公式：PV=FV×（1+r）-n=FV÷（1+r）n

PV表示現(xiàn)值，FV表示終值，r表示利率，n表示期數(shù)；1÷（1+r）t表示復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)；

（3）普通年金終值計(jì)算公式：FV=PMT×[（1+r）n-1]÷r

FV表示期末普通年金終值，PMT表示年金，r表示利率，n表示期數(shù)；[（1+r）n-1]÷r表示期末普通年金終值系數(shù)

（4）普通年金現(xiàn)值計(jì)算公式：PV=PMT×[1-（1+r）-n]÷r

PV表示期末普通年金現(xiàn)值，PMT表示年金，r表示利率，n表示期數(shù)；[1-（1+r）-n]÷r表示期末普通年金現(xiàn)值系數(shù)

2、常見的考察方法

（1）單選題

王先生的孩子5年后高中畢業(yè)，打算將孩子送出國留學(xué)，已知每期出國留學(xué)的費(fèi)用為30萬元，預(yù)期學(xué)費(fèi)增長(zhǎng)率為8%，5年后的留學(xué)費(fèi)用為（）萬元。

A.55.53         B.55.35          C.44.08           D.63.74

答案：C

解析：已知出國留學(xué)的費(fèi)用PV=30萬元，預(yù)期學(xué)費(fèi)增長(zhǎng)率r=8%，期限n=5年。根據(jù)復(fù)利終值公式進(jìn)行計(jì)算：FV=PV×（1+r）n=30×（1+8%）5=44.08（萬元）。

（2）單項(xiàng)規(guī)劃題

李先生目前有20萬元的生息資產(chǎn)，打算8年后送兒子出國留學(xué)4年。李先生另外每年末存2萬元進(jìn)行教育金補(bǔ)充。已知留學(xué)的費(fèi)用為30萬元，教育費(fèi)用增長(zhǎng)率為8%，投資收益率為4%。根據(jù)以上材料回答以下問題。

第1小題：根據(jù)李先生的現(xiàn)有條件，關(guān)于出國留學(xué)費(fèi)用的說法正確的是（）。

A.費(fèi)用不足，教育金缺口為5.83萬元

B.費(fèi)用充足，教育金多余2.63萬元

C.費(fèi)用不足，教育金缺口為9.73萬元

D.無法判斷

答案：C

解析：1.計(jì)算需要的留學(xué)資金規(guī)模。已知留學(xué)費(fèi)用PV=30，教育費(fèi)增長(zhǎng)率r=8%，期限n=8，根據(jù)復(fù)利終值計(jì)算公式：FV=PV×（1+r）n=30×（1+8%）8=55.53（萬元）；

2.計(jì)算已籌集的教育金規(guī)模。

（1）計(jì)算現(xiàn)有生息資產(chǎn)8年后的終值。已知現(xiàn)有生息資產(chǎn)PV=20，投資利率r=4%，期限n=8，根據(jù)復(fù)利終值計(jì)算公式：FV=PV×（1+r）n=20×（1+4%）8=27.37（萬元）；

（2）計(jì)算每年存款2萬元的終值。已知每年末存款PMT=2，投資利率r=4%，期限n=8，根據(jù)年金終值計(jì)算公式：FV=PMT×[（1+r）n-1]÷r=2×[（1+4%）8-1]÷4%=18.43（萬元）；

（3）計(jì)算已籌集的教育金。27.37+18.43=45.8（萬元）。

3.計(jì)算教育金缺口。55.53-45.8=9.73（萬元）。

李先生籌集的資金不足，教育金的缺口為9.73萬元。

第二小題：下列方法中補(bǔ)足教育金缺口的是（）。

A.將投資收益率提高到5%

B.將生息資產(chǎn)增加到28萬元

C.將每年投資的2萬元提高到2.5萬元

D.將每年末投資改為年初投資

答案：B

解析：1.計(jì)算需要的留學(xué)資金規(guī)模。已知留學(xué)費(fèi)用PV=30，教育費(fèi)增長(zhǎng)率r=8%，期限n=8，根據(jù)復(fù)利終值計(jì)算公式：FV=PV×（1+r）n=30×（1+8%）8=55.53（萬元）；

2.計(jì)算已籌集的教育金規(guī)模。

（1）計(jì)算現(xiàn)有生息資產(chǎn)8年后的終值。已知現(xiàn)有生息資產(chǎn)增加PV=28，投資利率r=4%，期限n=8，根據(jù)復(fù)利終值計(jì)算公式：FV=PV×（1+r）n=28×（1+4%）8=38.32（萬元）；

（2）計(jì)算每年存款2萬元的終值。已知每年末存款PMT=2，投資利率r=4%，期限n=8，根據(jù)年金終值計(jì)算公式：FV=PMT×[（1+r）n-1]÷r=2×[（1+4%）8-1]÷4%=18.43（萬元）；

（3）計(jì)算已籌集的教育金。38.32+18.43=56.75（萬元）。

3.計(jì)算教育金缺口。56.75-55.53=1.22（萬元）。

將生息資產(chǎn)增加至28萬元后，李先生籌集的到足夠的教育金，教育金不存在缺口，多余1.22萬元。

教育投資規(guī)劃的計(jì)算題一般考察方式就是之前我們分析的，當(dāng)然考試在不斷的進(jìn)行改革，后面也可能出現(xiàn)其他的考察方式，大家在復(fù)習(xí)的時(shí)候一定要多加注意。最后，希望大家順利通過中級(jí)銀行職業(yè)資格考試，取得資格證書。