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內(nèi)部控制的職責分工包括哪些內(nèi)容?

幫考網(wǎng)校2020-08-21 09:16:21
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內(nèi)部控制的職責分工包括以下內(nèi)容:

1. 管理層責任:管理層應(yīng)該制定內(nèi)部控制政策和程序,并確保其有效執(zhí)行。

2. 風險管理責任:內(nèi)部控制應(yīng)該包括對企業(yè)風險的識別、評估和管理,以確保企業(yè)目標的實現(xiàn)。

3. 控制活動責任:內(nèi)部控制應(yīng)該包括制定和執(zhí)行控制活動,包括授權(quán)、審批、核對、記錄和監(jiān)督等。

4. 信息和溝通責任:內(nèi)部控制應(yīng)該包括確保信息的準確性、完整性和及時性,以及有效的內(nèi)部和外部溝通。

5. 監(jiān)督責任:內(nèi)部控制應(yīng)該包括監(jiān)督和評估內(nèi)部控制的有效性,以及及時糾正任何不足之處。

6. 內(nèi)部審計責任:內(nèi)部控制應(yīng)該包括建立內(nèi)部審計部門或委員會,負責評估內(nèi)部控制的有效性和提供建議。

7. 合規(guī)責任:內(nèi)部控制應(yīng)該包括確保企業(yè)遵守法律、法規(guī)和內(nèi)部政策的要求。
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