季度企業(yè)所得稅少申報(bào)了怎么辦？：季度企業(yè)所得稅少申報(bào)了怎么辦？企業(yè)所得稅季度少申報(bào)不會(huì)有影響，因?yàn)槠髽I(yè)是實(shí)行季度預(yù)繳，年終匯算清繳。多繳的部分，匯算清繳會(huì)多退少補(bǔ)，退的部分屬于進(jìn)項(xiàng)計(jì)入成本可以轉(zhuǎn)出來：借：進(jìn)項(xiàng)稅額：貸，成本（紅字沖）。下季度所得稅按正確的表報(bào)年終匯算多退少補(bǔ)就好了

高新技術(shù)企業(yè)如何減免企業(yè)所得稅？：高新技術(shù)企業(yè)如何減免企業(yè)所得稅？國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。高新技術(shù)企業(yè)可以在預(yù)繳時(shí)享受優(yōu)惠。

一般納稅人的賬務(wù)處理怎么做？：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”預(yù)繳增值稅“明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額”應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅“按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定應(yīng)預(yù)繳的增值稅額，應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證“按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。

預(yù)繳的企業(yè)所得稅可以在申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候可以扣除嗎？：預(yù)繳的企業(yè)所得稅可以在申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候可以扣除嗎？可以扣除。建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)應(yīng)匯總計(jì)算企業(yè)應(yīng)納所得稅，按照以下方法進(jìn)行預(yù)繳：扣除已由項(xiàng)目部預(yù)繳的企業(yè)所得稅后，按照其余額就地繳納；按照國稅發(fā)〔2008〕28號(hào)文件規(guī)定計(jì)算總、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)繳納的稅款；3. 總機(jī)構(gòu)既有直接管理的跨地區(qū)項(xiàng)目部，又有跨地區(qū)二級(jí)分支機(jī)構(gòu)的，先扣除已由項(xiàng)目部預(yù)繳的企業(yè)所得稅后。

小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅是多少？：小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅是多少？自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)。

出口退稅賬務(wù)怎么處理？：出口退稅賬務(wù)處理如下：按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額原材料管理費(fèi)用制造費(fèi)用等：銀行存款應(yīng)付賬款等。銀行存款應(yīng)收賬款等：結(jié)轉(zhuǎn)成本：庫存商品：3. 計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額：其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅款（增值稅）（當(dāng)期應(yīng)退稅額）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）（當(dāng)期免抵稅額）主營業(yè)務(wù)成本（當(dāng)期不得免征和抵扣稅額）

企業(yè)所得稅審計(jì)是什么？：企業(yè)所得稅審計(jì)是什么？企業(yè)所得稅審計(jì)是對企業(yè)是否依法按章計(jì)征所得稅的審核、稽查。稅務(wù)機(jī)關(guān)核定企業(yè)應(yīng)交所得稅，必須先審查核定其應(yīng)稅所得額，審查應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額的計(jì)算是否正確，是否真實(shí)，有無弄虛作假的情況。

免征增值稅賬務(wù)怎么處理？：免征增值稅賬務(wù)怎么處理？納稅人對免征的增值稅做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候，應(yīng)該直接減免的增值稅計(jì)入營業(yè)外收入，借記應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（減免稅款），貸記營業(yè)外收入。減免稅款屬于企業(yè)非日?；顒?dòng)所形成的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的流入，計(jì)入營業(yè)外收入更合適。

免抵退賬務(wù)怎么處理？：免抵退賬務(wù)處理如下：反映在賬務(wù)處理上是出口銷售時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額，賬務(wù)處理上表現(xiàn)為企業(yè)購進(jìn)原材料，其進(jìn)項(xiàng)稅額均可抵扣，3. 出口貨物退稅的賬務(wù)處理。應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額），借記”

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅是什么？：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅是什么？個(gè)人獨(dú)資需要繳納的是個(gè)人所得稅，而不是企業(yè)所得稅，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)取得的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得，應(yīng)按規(guī)定繳納的個(gè)人所得稅，1. 合伙企業(yè)以每一個(gè)合伙人為納稅義務(wù)人。繳納個(gè)人所得稅。合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“包括合伙企業(yè)分配給所有合伙人的所得和企業(yè)當(dāng)年留存的所得（利潤）。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅稅率是什么？：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅稅率是什么？個(gè)人獨(dú)資企業(yè)取得的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得，應(yīng)按規(guī)定繳納個(gè)人所得稅，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅稅率指的是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)繳納所得稅適用的稅率，適用五級(jí)超額累進(jìn)稅率。

所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理的內(nèi)容是什么？：所得稅費(fèi)用是指企業(yè)經(jīng)營利潤應(yīng)交納的所得稅。即為從當(dāng)期利潤總額中扣除的所得稅費(fèi)用，企業(yè)的所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅兩個(gè)部分。所得稅費(fèi)用＝當(dāng)期所得稅＋遞延所得稅。遞延所得稅＝（遞延所得稅負(fù)債的期末余額-遞延所得稅負(fù)債的期初余額）-（遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額）“核算企業(yè)所得稅費(fèi)用的確認(rèn)及其結(jié)轉(zhuǎn)情況：二是已計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外支出但按稅法規(guī)定不允許扣除的稅收滯納金：