- 綜合題（主觀）某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為10萬元，持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本率為12%，假定按照存貨模式確定的企業(yè)現(xiàn)金管理的最低相關(guān)總成本為600元/月。要求：(1)計(jì)算有價(jià)證券每次交易成本的限額；(2)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量；(3)計(jì)算現(xiàn)金與有價(jià)證券之間的最佳交易間隔期(每月按30天計(jì)算，計(jì)算結(jié)果取整)。
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參考答案(1)計(jì)算時(shí)，指標(biāo)的口徑要一致，如果沒有特殊說明，則“機(jī)會(huì)成本率”指的是“年”機(jī)會(huì)成本率，因此，應(yīng)該首先轉(zhuǎn)化為“月”機(jī)會(huì)成本率，本題中，月機(jī)會(huì)成本率=12%/12=1%
(3)最佳交易次數(shù)=100000/60000=1.67(次/月)最佳交易間隔周期=30/1.67=18(天)
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】某企業(yè)于2011年6月1日以10萬元購得面值為1000元的新發(fā)行債券100張,票面利率為8%,2年期,每年支付一次利息,則2011年6月1日該債券到期收益率為()。
- A 、16%
- B 、8%
- C 、10%
- D 、12%
- 2 【單選題】某企業(yè)于2011年6月1日以10萬元購得面值為1000元的新發(fā)行債券100張,票面利率為8%,2年期,到期一次還本付息(單利計(jì)息,復(fù)利折現(xiàn)),則2011年6月1日該債券到期收益率為()。
- A 、8%
- B 、8.8%
- C 、6.7%
- D 、7.7%
- 3 【綜合題（主觀）】某企業(yè)每月平均現(xiàn)金需要量為10萬元，有價(jià)證券的月利率為1%，假定企業(yè)現(xiàn)金管理相關(guān)總成本控制目標(biāo)為600元。要求：(1)計(jì)算有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換成本的限額；(2)計(jì)算最佳現(xiàn)金余額；(3)計(jì)算最佳有價(jià)證券交易間隔期(計(jì)算結(jié)果保留整數(shù))。
- 4 【單選題】某人退休時(shí)有現(xiàn)金10萬元，擬選擇一項(xiàng)回報(bào)比較穩(wěn)定的投資，希望每個(gè)季度能收入2000元補(bǔ)貼生活。那么，該項(xiàng)投資的實(shí)際報(bào)酬率應(yīng)為( )。
- A 、2%
- B 、8%
- C 、8.24%
- D 、10.04%
- 5 【單選題】某企業(yè)預(yù)計(jì)每月現(xiàn)金需要量為300000元,每次轉(zhuǎn)換有價(jià)證券的固定成本為100元,有價(jià)證券的月利率為1%,則根據(jù)存貨模式,每月有價(jià)證券的最佳交易次數(shù)為( )次。
- A 、3.87
- B 、3.32
- C 、4.43
- D 、4.03
- 6 【單選題】某企業(yè)2008年年末的現(xiàn)金流量為100萬元，以后按5%的增長率增長，企業(yè)的資本成本為10%，權(quán)益投資資本為800萬元，債務(wù)投資資本為900萬元，假設(shè)利率一直保持不變，則2008年初的股東權(quán)益的增加值為( )萬元。
- A 、300
- B 、1100
- C 、1200
- D 、200
- 7 【單選題】某企業(yè)2008年年末的現(xiàn)金流量為100萬元，以后按5%的增長率增長，企業(yè)的資本成本為10%，權(quán)益投資資本為800萬元，債務(wù)投資資本為900萬元，假設(shè)利率一直保持不變，則2008年初的股東權(quán)益的增加值為（?。┤f元。
- A 、300
- B 、1100
- C 、1200
- D 、2005
- 8 【單選題】某企業(yè)2008年年末的現(xiàn)金流量為100萬元,以后按5%的增長率增長,企業(yè)的資本成本為10%,權(quán)益投資資本為800萬元,債務(wù)投資資本為900萬元,假設(shè)利率一直保持不變,則2008年初的股東權(quán)益增加值為()萬元。
- A 、300
- B 、1100
- C 、1200
- D 、200
- 9 【單選題】某企業(yè)預(yù)計(jì)每月現(xiàn)金需要量為300000元，每次轉(zhuǎn)換有價(jià)證券的固定成本為100元，有價(jià)證券的月利率為1%，則根據(jù)存貨模式，每月有價(jià)證券的最佳交易次數(shù)為（ ）次。
- A 、3.87
- B 、3.32
- C 、4.43
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- 針對(duì)上述第（2）項(xiàng)，逐項(xiàng)指出A注冊(cè)會(huì)計(jì)師和集團(tuán)項(xiàng)目組的做法是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，簡要說明理由。
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