- 案例分析題
題干：2017年3月1日，甲股份有限公司（簡稱“甲公司”）擬訂了《首次公開發(fā)行股份并在創(chuàng)業(yè)板上市招股說明書》，主要內(nèi)容如下：（1）股票類型為人民幣普通股（A股），公開發(fā)行1915萬股，無老股轉(zhuǎn)讓計劃。每股面值1元，發(fā)行后股本總額為8580萬股。（2）甲公司最近一期期末凈資產(chǎn)為1800萬元，且不存在未彌補虧損。最近1年盈利、最近1年營業(yè)收入為4500萬元。（3）本次發(fā)行采用向網(wǎng)下投資者詢價的方式確定股票價格，最終確定為9.83元/股。采用網(wǎng)下向投資者詢價配售和網(wǎng)上向持有深圳市場非限售A股股份市值的社會公眾投資者定價發(fā)行相結(jié)合的方式進(jìn)行。（4）由B證券公司承銷，承銷方式為余額包銷，承銷期間為60日。（5）甲公司最近2年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。但是半年前公司監(jiān)事發(fā)生過重大變化。（6）2013年12月，甲公司實際控制人韓某存在通過控制甲公司濫用停牌，損害投資者權(quán)益的情形，但該影響已經(jīng)消除。2015年1月，甲公司的董事郝某受到證券交易所公開譴責(zé)。（7）公司的主營業(yè)務(wù)有兩種分別為光纖器件的設(shè)計、研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及服務(wù)，以及食用植物油的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。兩種業(yè)務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護(hù)政策。要求：根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。
題目：甲公司的股票定價方式以及發(fā)行方式，是否符合規(guī)定？并分別說明理由。
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參考答案①股票定價方式不符合規(guī)定。發(fā)行股票數(shù)量在2000萬股（含）以下且無老股轉(zhuǎn)讓計劃的，應(yīng)當(dāng)通過直接定價的方式確定發(fā)行價格。
②發(fā)行方式不符合規(guī)定。首次公開發(fā)行股票采用直接定價的，全部向網(wǎng)上投資者發(fā)行，不進(jìn)行網(wǎng)下詢價和配售。
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- A 、5150
- B 、5200
- C 、7550
- D 、7600
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- A 、2575萬元
- B 、2600萬元
- C 、3775萬元
- D 、3800萬元
- 3 【單選題】甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團(tuán)內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司60％股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)100萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付承銷商傭金10萬元。取得該股權(quán)時，A公司凈資產(chǎn)相對于企業(yè)集團(tuán)而言的賬面價值為300萬元，公允價值為400萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，甲公司取得該股權(quán)時應(yīng)確認(rèn)的資本公積為（）。
- A 、70萬元
- B 、80萬元
- C 、180萬元
- D 、300萬元
- 4 【單選題】甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團(tuán)內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80%股權(quán)。為取得該股權(quán),甲公司增發(fā)2 000萬股普通股,每股面值為1元,每股公允價值為5元;支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時,A公司凈資產(chǎn)賬面價值為9 000萬元,公允價值為12 000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同,甲公司取得該股權(quán)時應(yīng)確認(rèn)的資本公積為( )。
- A 、5 150萬元
- B 、5 200萬元
- C 、7 550萬元
- D 、7 600萬元
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- A 、2000萬元
- B 、1940萬元
- C 、2050萬元
- D 、1950萬元
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- A 、2000萬元
- B 、1940萬元
- C 、2050萬元
- D 、1950萬元
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- A 、5150
- B 、7750
- C 、5350
- D 、5400
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