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簡答題
題干：某企業(yè)現(xiàn)著手編制2012年1月份的現(xiàn)金收支計劃。有關(guān)資料為:(1)2011年10~12月份的產(chǎn)品實際不含稅銷售收入為20000元、20000元、30000元。預(yù)計2012年1月的不含稅銷售收入為40000元,估計的收現(xiàn)情況為:當(dāng)月收回現(xiàn)金60%,下月收回現(xiàn)金30%,下下月收回現(xiàn)金10%。該產(chǎn)品均為應(yīng)交增值稅的產(chǎn)品,稅率17%,城建稅稅率為7%,教育費附加率為3%,各月應(yīng)交稅金均于當(dāng)月用現(xiàn)金交納。(2)預(yù)計1月份需要采購原材料的成本是18000元,預(yù)計購貨金額當(dāng)月付款70%,下月付款30%。月初應(yīng)付款余額5000元需在本月內(nèi)全部付清。(3)預(yù)計1月份以現(xiàn)金支付工資8000元,制造費用16000元(其中非付現(xiàn)成本2000元);其他經(jīng)營性現(xiàn)金支出900元,預(yù)付所得稅4500元,購買設(shè)備支付現(xiàn)金10000元(含增值稅1700元)。企業(yè)現(xiàn)金不足時,可向銀行借款,借款金額為1000元的倍數(shù);現(xiàn)金多余時可購買有價證券。2011年12月底有月末余額7500元,每月月末的現(xiàn)金余額不能低于6000元。
題目：(1)計算1月份經(jīng)營現(xiàn)金收入。

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參考答案

（1）1月份經(jīng)營現(xiàn)金收入＝40000×（1＋17%）×60%＋30000×（1＋17%）×30%＋20000×（1＋17%）×10%＝40950（元）

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