- 綜合題（主觀）
題干：某會(huì)展公司為增值稅一般納稅人。2019年4月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）進(jìn)口一臺(tái)展覽設(shè)備，國外買價(jià)折合人民幣800000元，運(yùn)抵我國入關(guān)地前支付的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等合計(jì)折合人民幣200000元；入關(guān)后運(yùn)抵公司所在地，取得某運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)10000元、稅額1000元。（2）支付給境外某公司特許權(quán)使用費(fèi)，扣繳相應(yīng)稅款并取得稅收繳款憑證，合同約定的特許權(quán)使用費(fèi)金額為人民幣500000元（含按稅法規(guī)定應(yīng)由該會(huì)展公司代扣代繳的稅款）。（3）購進(jìn)一套LED顯示屏，取得增值稅專用發(fā)票，稅額合計(jì)34850元。（4）購進(jìn)一輛小汽車自用，取得的稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明車輛金額為190000元、裝飾費(fèi)金額為10000元，稅額合計(jì)32000元。（5）支付公司員工工資3000000元。（6）購進(jìn)汽油取得的增值稅專用發(fā)票注明金額8000元、稅額1280元；支付水費(fèi)取得若干增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明金額合計(jì)5000元、稅額合計(jì)500元。（7）銷售自己使用過的在2007年購入的一臺(tái)展臺(tái)設(shè)備，開具普通發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)103000元。（8）提供會(huì)展服務(wù)，取得不含稅銷售額8000000元。已知：進(jìn)口展覽設(shè)備的關(guān)稅稅率為20%、增值稅稅率為16%。涉及的相關(guān)票據(jù)均已通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)比對(duì)認(rèn)證，期初留抵稅額為0。
題目：計(jì)算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)代扣代繳的增值稅。
掃碼下載億題庫
精準(zhǔn)題庫快速提分
參考答案應(yīng)代扣代繳的增值稅=500000÷（1+6%）×6%=28301.89（元）
您可能感興趣的試題- 1 【簡答題】(5)計(jì)算公司應(yīng)代股東代扣代繳的個(gè)人所得稅為多少?
- 2 【計(jì)算分析題】計(jì)算創(chuàng)維企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅及代扣代繳的消費(fèi)稅;
- 3 【簡答題】計(jì)算業(yè)務(wù)（5）應(yīng)繳納的增值稅。
- 4 【綜合題（主觀）】計(jì)算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)代扣代繳的企業(yè)所得稅。
- 5 【綜合題（主觀）】計(jì)算業(yè)務(wù)（7）應(yīng)繳納的增值稅。
- 6 【簡答題】計(jì)算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅額，該增值稅額是否可以抵扣？簡要說明理由。
- 7 【簡答題】計(jì)算甲公司業(yè)務(wù)（2）中準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
- 8 【簡答題】計(jì)算甲公司業(yè)務(wù)（3）中準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
- 9 【簡答題】計(jì)算甲公司業(yè)務(wù)（2）中準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
- 10 【簡答題】計(jì)算甲公司業(yè)務(wù)（3）中準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
熱門試題換一換
- 根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司可以收購本公司股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工。下列有關(guān)該收購本公司股份事項(xiàng)的表述中，正確的有（ ）。
- 根據(jù)規(guī)定,國務(wù)院和地方人民政府根據(jù)需要,可以授權(quán)其他部門、機(jī)構(gòu)代表本級(jí)人民政府對(duì)國家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)。()
- 甲利潤中心常年向乙利潤中心提供勞務(wù),在其他條件不變的情況下,如果提高勞務(wù)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格,可能出現(xiàn)的結(jié)果有()。
- 下列有關(guān)稀釋每股收益的說法不正確的是（ ）。
- 下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)中，可能產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有（ ）。
- 力達(dá)公司于3月5日向及時(shí)雨企業(yè)發(fā)出簽訂合同的要約信函。3月8日及時(shí)雨企業(yè)收到力達(dá)公司聲明該要約作廢的傳真。3月10日及時(shí)雨公司收到該要約的信函。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，力達(dá)公司發(fā)出傳真聲明要約作廢的行為屬于（）。
- 人民法院的判決是否符合有關(guān)規(guī)定？說明理由。
- 甲上市公司在成立6個(gè)月時(shí)召開股東大會(huì)，該次股東大會(huì)通過的下列決議中，符合公司法律制度規(guī)定的是（）。
- 某企業(yè)獲批100萬元的周轉(zhuǎn)信貸額度，約定年利率為10%，承諾費(fèi)率為0.5%，年度內(nèi)企業(yè)實(shí)際動(dòng)用貸款60萬元，使用了12個(gè)月，則該筆業(yè)務(wù)在當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的借款成本為（ ）萬元。
億題庫—讓考試變得更簡單
已有600萬用戶下載
v5Wml