- 單選題某居民企業(yè)在A國(guó)的分公司，按A國(guó)法律規(guī)定，計(jì)算當(dāng)期利潤(rùn)年度為每年4月1日至次年3月31日。則該分公司按A國(guó)規(guī)定計(jì)算2014年4月1日至2015年3月31日期間(即A國(guó)2014-2015年度)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)及其已納稅額，應(yīng)在我國(guó)( )年度計(jì)算納稅及境外稅額抵免。
- A 、2014
- B 、2015
- C 、按月份劃分在2014年和2015年
- D 、免稅
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參考答案【正確答案：B】
應(yīng)在我國(guó)2015年度計(jì)算納稅及境外稅額抵免。
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- A 、2500
- B 、2575
- C 、2630
- D 、2675
- 2 【單選題】除稅收法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，居民企業(yè)以（ ）為企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn)。
- A 、企業(yè)登記注冊(cè)地
- B 、企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)地
- C 、企業(yè)會(huì)計(jì)核算地
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- A 、企業(yè)登記注冊(cè)地
- B 、企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)地
- C 、企業(yè)會(huì)計(jì)核算地
- D 、企業(yè)管理機(jī)構(gòu)所在地
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- 5 【單選題】某居民企業(yè)在A國(guó)的分公司，按A國(guó)法律規(guī)定，計(jì)算當(dāng)期利潤(rùn)年度為每年4月1日至次年3月31日。則該分公司按A國(guó)規(guī)定計(jì)算2014年4月1日至2015年3月31日期間(即A國(guó)2014-2015年度)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)及其已納稅額，應(yīng)在我國(guó)( )年度計(jì)算納稅及境外稅額抵免。
- A 、2014
- B 、2015
- C 、按月份劃分在2014年和2015年
- D 、免稅
- 6 【綜合題（主觀）】某居民企業(yè)在A國(guó)的分公司，按A國(guó)法律規(guī)定，計(jì)算當(dāng)期利潤(rùn)年度為每年10月1日至次年9月30日。
- 7 【單選題】除稅收法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，居民企業(yè)以（）為企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn)。
- A 、企業(yè)登記注冊(cè)地
- B 、企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)地
- C 、企業(yè)會(huì)計(jì)核算地
- D 、企業(yè)管理機(jī)構(gòu)所在地
- 8 【單選題】某居民企業(yè)在A國(guó)的分公司，按A國(guó)法律規(guī)定，計(jì)算當(dāng)期利潤(rùn)年度為每年4月1日至次年3月31日。則該分公司按A國(guó)規(guī)定計(jì)算2015年4月1日至2016年3月31日期間（A國(guó)2015-2016年度）的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)及其已納稅額，應(yīng)在我國(guó)（）年度計(jì)算納稅及境外稅額抵免。
- A 、2015
- B 、2016
- C 、按月份劃分在2015年和2016年
- D 、免稅
- 9 【單選題】某居民企業(yè)2019年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額120萬(wàn)元，在當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中通過(guò)縣政府對(duì)目標(biāo)脫貧地區(qū)的捐贈(zèng)支出20萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)了價(jià)值30萬(wàn)元的環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備，取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。假設(shè)當(dāng)年無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，2019年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬(wàn)元。
- A 、27
- B 、28.40
- C 、30.00
- D 、31.40
- 10 【單選題】某居民企業(yè)2019年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額120萬(wàn)元，在當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中通過(guò)縣政府對(duì)目標(biāo)脫貧地區(qū)的捐贈(zèng)支出20萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)了價(jià)值30萬(wàn)元的環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備，取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。假設(shè)當(dāng)年無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，2019年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（ ）萬(wàn)元。
- A 、27
- B 、28.40
- C 、30.00
- D 、31.40
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- 在Y=a+( )X中,Y表示總成本,a表示固定成本,X表示銷(xiāo)售收入,則X的系數(shù)應(yīng)是( )。
- 甲公司對(duì)有關(guān)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理如下： （1）2007年初因執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，甲公司將發(fā)出存貨成本的計(jì)價(jià)方法由后進(jìn)先出法改為加權(quán)平均法，并采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低法對(duì)存貨進(jìn)行期末計(jì)量。 （2）2009年12月融資租入的一臺(tái)大型生產(chǎn)設(shè)備，視為自有固定資產(chǎn)進(jìn)行管理和核算，預(yù)計(jì)使用年限為10年，采用年限平均法計(jì)提折舊。2011年由于市場(chǎng)上出現(xiàn)更先進(jìn)的同類(lèi)設(shè)備，因此，甲公司將該設(shè)備的折舊方法由年限平均法改為年數(shù)總和法。 （3）擁有C公司20%的有表決權(quán)股份，對(duì)C公司有重大影響，預(yù)計(jì)C公司2010年將發(fā)生重大虧損，2010年初甲公司將對(duì)C公司長(zhǎng)期股權(quán)投資的后續(xù)計(jì)量由權(quán)益法改為成本法。 （4）2011年3月1日預(yù)收一筆購(gòu)貨款，由于甲公司預(yù)收賬款業(yè)務(wù)不多，沒(méi)有設(shè)置預(yù)收賬款賬戶(hù)，所以將收到的預(yù)收款計(jì)入應(yīng)收賬款賬戶(hù)的貸方。 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，則下列關(guān)于甲公司會(huì)計(jì)處理說(shuō)法中，不正確的是（?。?
- 分別根據(jù)實(shí)體現(xiàn)金流量法和股權(quán)現(xiàn)金流量法用凈現(xiàn)值法進(jìn)行決策（折現(xiàn)率保留到 1%）。
- 下列有關(guān)一人有限責(zé)任公司說(shuō)法正確的有（ ?。?。
- 企業(yè)某部門(mén)本月銷(xiāo)售收入10000元，已銷(xiāo)商品的變動(dòng)成本6000元，部門(mén)可控固定間接費(fèi)用500元，部門(mén)不可控固定間接費(fèi)用800元，分配給該部門(mén)的公司管理費(fèi)用500元，最能反映該部門(mén)真實(shí)貢獻(xiàn)的金額是（）元。
- 下列各項(xiàng)中，應(yīng)由個(gè)人自行申報(bào)繳納個(gè)人所得稅的有（）。
- 計(jì)算該公司2017年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額。
- 下列稅種中，屬于中央政府與地方政府共享收入的是（）。
- 公司2018年簽訂的加工承攬合同應(yīng)繳納的印花稅。
- 下列不屬于波特五力模型的局限性的是（?。?。
- 下列項(xiàng)目中，屬于租賃收款額的有（ ）。
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