- 單選題在股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)階段，假定沒有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性屬于以下哪種風(fēng)險(xiǎn)（）。
- A 、
操作風(fēng)險(xiǎn) - B 、
控制風(fēng)險(xiǎn) - C 、
檢查風(fēng)險(xiǎn) - D 、
固有風(fēng)險(xiǎn)
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參考答案【正確答案：D】
考核分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)組成。固有風(fēng)險(xiǎn)是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。
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- 2 【多選題】股份制改組中會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的計(jì)劃階段包括（ ）。
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- 3 【多選題】下列有關(guān)股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的陳述，正確的有()。
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- C 、會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)一般包括三個(gè)主要階段，即計(jì)劃階段、實(shí)施審計(jì)階段和審計(jì)完成階段
- D 、會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)是指從審計(jì)工作開始到審計(jì)報(bào)告完成的整個(gè)過程
- 4 【單選題】下列不屬于股份制改組會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)計(jì)劃階段的工作內(nèi)容的是（）。
- A 、與被審計(jì)單位簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書
- B 、確定重要性水平
- C 、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，根據(jù)測(cè)試結(jié)果進(jìn)行評(píng)估和鑒定
- D 、執(zhí)行分析程序
- 5 【單選題】在股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)計(jì)劃階段，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要確定兩個(gè)層次的重要性水平：會(huì)計(jì)報(bào)表和（）。
- A 、會(huì)計(jì)報(bào)表附注
- B 、賬戶余額
- C 、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
- D 、審計(jì)報(bào)告
- 6 【單選題】在股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)階段，假定沒有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性是以下哪種風(fēng)險(xiǎn)（）。
- A 、操作風(fēng)險(xiǎn)
- B 、檢查風(fēng)險(xiǎn)
- C 、控制風(fēng)險(xiǎn)
- D 、固有風(fēng)險(xiǎn)
- 7 【單選題】下列有關(guān)股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的陳述，錯(cuò)誤的是()。
- A 、會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)是指從審計(jì)工作開始到審計(jì)報(bào)告完成的整個(gè)過程
- B 、會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)一般包括三個(gè)主要階段，即計(jì)劃階段、實(shí)施審計(jì)階段和審計(jì)完成階段
- C 、審計(jì)完成階段是實(shí)質(zhì)性審計(jì)工作的結(jié)束
- D 、執(zhí)行分析程序?qū)儆趯?shí)施審計(jì)階段的工作
- 8 【多選題】在會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過程的計(jì)劃階段,主要包括但不限于下列工作()。
- A 、調(diào)查、了解被審計(jì)單位的基本情況
- B 、與被審計(jì)單位簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書
- C 、編制審計(jì)計(jì)劃
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- 9 【多選題】在會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過程的實(shí)施階段,主要工作包括()。
- A 、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試
- B 、根據(jù)測(cè)試結(jié)果修訂審計(jì)計(jì)劃
- C 、分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
- D 、對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的符合性測(cè)試
- 10 【多選題】在會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過程的計(jì)劃階段,主要包括但不限于下列工作( )。
- A 、簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書
- B 、編制審計(jì)計(jì)劃
- C 、執(zhí)行分析程序,確定重要性水平
- D 、分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
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- 按深圳證券交易所規(guī)定，以下關(guān)于交易單元的說法正確的是（）。
- 由擬發(fā)行上市公司擁有的商標(biāo)使用權(quán)，不能許可其他關(guān)聯(lián)方或第三方使用。
- 以下不屬于機(jī)構(gòu)投資者的是（）。
- 證券投資基金托管人是（）權(quán)益的代表。
- 期貨交易的基本特征包括（）。 Ⅰ.合約標(biāo)準(zhǔn)化 Ⅱ.場(chǎng)所固定化 Ⅲ.結(jié)算統(tǒng)一化 Ⅳ.商品特殊化
- 董事和高級(jí)管理人員在任何情況下都不得采取的行為有（）。 I. 挪用公司資金 II. 將公司資金以其個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ) III. 將公司資金借貸給他人或者以公司資產(chǎn)為他人提供擔(dān)保 IV. 與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易
- 欺詐發(fā)行股票、證券罪應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任中，理解有錯(cuò)誤的是（）。Ⅰ.保薦人出具有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的保薦書，或者不履行其他法定職責(zé)的，責(zé)令改正，給予警告，沒收業(yè)務(wù)收入，并處以業(yè)務(wù)收入1倍以上10倍以下的罰款Ⅱ.按照《證券法》第二百二十條規(guī)定，違反該法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金，其財(cái)產(chǎn)不足以同時(shí)支付的，應(yīng)當(dāng)先繳納罰款、罰金Ⅲ.按照《證券法》第二百二十二條規(guī)定，依照該法收繳的罰款和沒收的違法所得，全部上繳國庫Ⅳ.按照《證券法》第一百八十一條規(guī)定，發(fā)行人在其公告的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，尚未發(fā)行證券的，處以100萬元的罰款
- 按照《證券法》規(guī)定，設(shè)立證券公司，主要股東應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近（）年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣（）億元.Ⅰ.2Ⅱ.3Ⅲ.4Ⅳ. 5
- 不屬于對(duì)該股東會(huì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購其股權(quán)的情形是（）。
- 下列關(guān)于有限合伙企業(yè)與普通合伙企業(yè)主要區(qū)別的說法，正確的有（）。Ⅰ.合伙人對(duì)企業(yè)債務(wù)的責(zé)任方面不同Ⅱ.關(guān)聯(lián)交易方面不同Ⅲ.利潤分配方面不同Ⅳ.合伙人擁有的權(quán)利方面不同
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