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計(jì)算題
題干：某市一內(nèi)資服裝生產(chǎn)企業(yè)于2010年10月成立，年底職工共30人，企業(yè)的資產(chǎn)總額為300萬元，企業(yè)2012年銷售收入720萬元，投資收益為33萬元，銷售成本和稅金523萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用共計(jì)210萬元，企業(yè)自行計(jì)算的應(yīng)納稅所得額為20萬元，當(dāng)年度新增職員35人，資產(chǎn)總額增加到800萬元。企業(yè)已經(jīng)按規(guī)定到稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，取得所得稅優(yōu)惠的審批。在匯算清繳時(shí)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下事項(xiàng)未進(jìn)行納稅調(diào)整：(1)企業(yè)的“主營業(yè)務(wù)收入”科目隱瞞銷售自產(chǎn)服裝含稅收入11.7萬元;(2)已計(jì)入成本費(fèi)用中實(shí)際支付的合理為工資72萬元，并計(jì)提但未上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)1.44萬元，實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)15.16萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)1.08萬元;(3)管理費(fèi)用中列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元;(4)管理費(fèi)用中列支企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用2.8萬元，為股東支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)5萬元;(5)銷售費(fèi)用中列支的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬元，廣告費(fèi)10萬元;(6)投資收益33萬元直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益;(7)去年經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核認(rèn)定的虧損額10萬元。已知會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核該企業(yè)核算的進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)確。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
題目：計(jì)算企業(yè)2012年度應(yīng)補(bǔ)繳的流轉(zhuǎn)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加;

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參考答案

應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅=10×17%=1.7(萬元)
補(bǔ)繳的城市維護(hù)建設(shè)稅=1.7×7%=0.12(萬元)
補(bǔ)繳的教育費(fèi)附加=1.7×3%=0.05(萬元)
應(yīng)補(bǔ)繳的流轉(zhuǎn)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加合計(jì)=1.7+0.12+0.05=1.87(萬元)

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