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首頁(yè) 注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試 題庫(kù) 正文
  • 案例分析題
    題干：聰慧公司是主板上市公司。2021年6月3日，聰慧公司實(shí)際控制人兼董事長(zhǎng)甲在一次家庭宴會(huì)上提及擬倡議公司員工增持本公司股票的想法。6月17日，甲讓董事會(huì)秘書擬定了《關(guān)于公司內(nèi)部員工增持公司股票的倡議書》(簡(jiǎn)稱《倡議書》),并要求于6月18日8:00前提交證券交易所披露系統(tǒng)。由于工作人員疏忽，該公告于6月18日8:03才得以提交，因錯(cuò)過限定時(shí)間，未能于8:00正式公開披露。6月18日上午，聰慧公司工作人員乙復(fù)印材料時(shí)，發(fā)現(xiàn)了被遺落在復(fù)印機(jī)上的擬公告的《倡議書》,遂于9:05拍照并上傳至某社交媒體朋友圈。丙看到乙的朋友圈的消息后，將圖片轉(zhuǎn)發(fā)至某投資社交群。社交群中的丁看到該圖片后私信丙詢問消息真假，丙回復(fù)“來(lái)自于好友朋友圈，好友就在該公司上班，多半是真的”。看到該回復(fù)后，丁立即通過其母親的證券賬戶于6月18日9:45購(gòu)入了聰慧公司股票。6月18日上午11:45,《倡議書》正式通過證券交易所披露系統(tǒng)向公眾發(fā)布。戊是聰慧公司的股東，在持續(xù)交易聰慧公司股票期間，戊持有的聰慧公司股份于2021年6月7日達(dá)至5??自成為聰慧公司持股5??股東后至2021年6月8日，戊多次買人、賣出聰慧公司股票，獲利15萬(wàn)元人民幣。2022年1月，證監(jiān)會(huì)對(duì)涉嫌聰慧公司股票違法交易的相關(guān)人員立案調(diào)查，將2021年6月3日至6月18日上午11:45認(rèn)定為內(nèi)幕信息敏感期。在調(diào)查中，乙表示，其一時(shí)興起拍照發(fā)朋友圈，只為多求點(diǎn)贊，并無(wú)泄露、傳播內(nèi)幕信息的主觀意圖，因此并未違反證券法。丙表示，自己并未主動(dòng)探聽，更未使用其他非法手段，只是將看到的乙的朋友圈圖片隨手轉(zhuǎn)發(fā)，不構(gòu)成非法獲取證券內(nèi)幕信息。丁表示，其通過母親的證券賬戶購(gòu)入聰慧公司股票，只是隨興而起的交易行為，與在社交投資群看到的圖片無(wú)關(guān)，其交易行為并不違反證券法。稽查人員在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)戊與甲、乙、丙、丁及聰慧公司其他工作人員在2021年6月間都無(wú)接觸或聯(lián)絡(luò)，也沒有證據(jù)表明存在內(nèi)幕信息的傳遞，但戊的行為構(gòu)成其他違法交易行為。連續(xù)持有聰慧公司1??份已1年的股東辛看到相關(guān)行政處罰報(bào)道后，認(rèn)為戊應(yīng)將其2021年6月7日至6月8日交易獲利的15萬(wàn)元人民幣交給公司。辛隨即向聰慧公司董事會(huì)提出對(duì)戊提起訴訟的建議；一個(gè)月后，公司董事會(huì)仍未予回復(fù)。辛遂以自己的名義，將戊和公司全體董事列為被告，向人民法院提起訴訟，請(qǐng)求被告連帶承擔(dān)向公司返還15萬(wàn)元及利息的責(zé)任。要求：根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。
    題目：辛以自己名義，將戊和公司全體董事列為被告，向人民法院提起訴訟，請(qǐng)求被告連帶承擔(dān)向公司返還15萬(wàn)元及利息的責(zé)任，是否符合證券法律制度的規(guī)定?(符合/不符合)并說(shuō)明理由。

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參考答案

符合。根據(jù)規(guī)定，行為人通過短線交易所得收益應(yīng)由公司董事會(huì)收回，公司董事會(huì)不按照規(guī)定執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行。公司董事會(huì)未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟，負(fù)有責(zé)任的董事依法承擔(dān)連帶責(zé)任。

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