- 綜合題（主觀）
題干：位于某市區(qū)的甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要從事家用電器的制造。2020年2月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從國外進(jìn)口一臺機(jī)器設(shè)備，國外買價折合人民幣80萬元，運(yùn)抵我國入關(guān)前支付的運(yùn)費折合人民幣4.2萬元、保險費折合人民幣3.8萬元；入關(guān)后運(yùn)抵企業(yè)所在地，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費1萬元、稅額0.09萬元。（2）甲企業(yè)銷售給乙商場一批空調(diào)，不含稅銷售額為7000萬元，采用托收承付方式結(jié)算，貨物已經(jīng)發(fā)出，托收手續(xù)已經(jīng)辦妥，但尚未給乙商場開具增值稅專用發(fā)票。甲企業(yè)支付不含稅運(yùn)費4萬元并取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額0.36萬元。（3）該企業(yè)負(fù)責(zé)人通過某直播平臺帶貨，直接銷售給個人消費者8000臺空調(diào)，每臺空調(diào)的成本800元，含稅市場價格1695元/臺。（4）轉(zhuǎn)讓4年前自行建造的廠房，取得含稅銷售收入1800萬元，所銷售房產(chǎn)對應(yīng)的地價款為600萬元，該公司選擇簡易計稅方法計稅。（5）將位于外省的辦公用房用于出租，按協(xié)議預(yù)收2020年2-3月份房屋租賃費價稅合計43.6萬元，未開具發(fā)票。已向辦公房所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)填報《增值稅預(yù)繳稅款表》并預(yù)繳1.2萬元，取得辦公房所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的完稅憑證。（6）當(dāng)月采購一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明金額2000萬元，稅額260萬元。取得銷售部門人員交回的注明本單位員工身份信息的國內(nèi)航空運(yùn)輸電子客票行程單十份，行程單上共注明票價10000元、燃油附加費900元、機(jī)場建設(shè)費500元，合計金額11400元。（其他相關(guān)資料：進(jìn)口設(shè)備適用的關(guān)稅稅率為10%，相關(guān)憑證已經(jīng)當(dāng)月認(rèn)證抵扣，上期留底稅額為120萬元）要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題。
題目：計算業(yè)務(wù)（6）的進(jìn)項稅額。
掃碼下載億題庫
精準(zhǔn)題庫快速提分
參考答案
您可能感興趣的試題- 1 【綜合題（主觀）】計算業(yè)務(wù)(1)的進(jìn)項稅額。
- 2 【綜合題（主觀）】計算業(yè)務(wù)(3)中應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額；
- 3 【綜合題（主觀）】計算業(yè)務(wù)（2）的進(jìn)項稅額。
- 4 【綜合題（主觀）】計算業(yè)務(wù)（1）的進(jìn)項稅額。
- 5 【綜合題（主觀）】計算業(yè)務(wù)（1）的進(jìn)項稅額。
- 6 【綜合題（主觀）】計算業(yè)務(wù)（6）的進(jìn)項稅額。
- 7 【綜合題（主觀）】計算業(yè)務(wù)（2）的銷項稅額和進(jìn)項稅額。
- 8 【綜合題（主觀）】計算業(yè)務(wù)（7）的進(jìn)項稅額。
- 9 【綜合題（主觀）】計算業(yè)務(wù)（2）的銷項稅額和進(jìn)項稅額。
- 10 【綜合題（主觀）】計算業(yè)務(wù)（7）的進(jìn)項稅額。
熱門試題換一換
- 甲公司是一家生產(chǎn)羽絨制品的企業(yè)，經(jīng)營歷史悠久，最近幾年由于市場屬于飽和狀態(tài)，企業(yè)經(jīng)營業(yè)績一直處于不佳狀態(tài)。通過對市場的仔細(xì)分析，該公司領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)現(xiàn)我國消費者對一種家用小家電需求旺盛，但國內(nèi)供應(yīng)量明顯不足，遂決定以“高起點、高投入”的戰(zhàn)略指導(dǎo)方針進(jìn)軍該市場，投入巨資引進(jìn)生產(chǎn)線，使企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模成為全球第二，規(guī)模效應(yīng)明顯。根據(jù)以上信息可以判斷，該公司采取的戰(zhàn)略為（）。
- 下列有關(guān)中外合資經(jīng)營企業(yè)與中外合作經(jīng)營企業(yè)共同特點的表述中，符合外商投資企業(yè)法律制度規(guī)定的是( )。
- 關(guān)于注冊會計師執(zhí)行審計工作的前提基礎(chǔ)是否存在,以下事項中,恰當(dāng)?shù)挠?)。
- 按照增值稅相關(guān)的規(guī)定，下列行為作為“視同銷售”而征收增值稅的有（ ）。
- 甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。20X5年3月1日，甲公司為購建生產(chǎn)線，從乙公司一次購進(jìn)了三套不同型號的設(shè)備A、B和C，甲公司為該批設(shè)備共支付貨款700萬元，增值稅的進(jìn)項稅額為91萬元，運(yùn)雜費4萬元，全部以銀行存款支付；該生產(chǎn)線安裝期間，領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料的實際成本為100萬元，發(fā)生安裝工人工資等費用10萬元。此外為達(dá)到正常運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生測試費36萬元，外聘專業(yè)人員服務(wù)費20萬元，員工培訓(xùn)費6萬元。假定該生產(chǎn)線于20X5年9月30日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。甲公司對該生產(chǎn)線采用年限平均法計提折舊，該生產(chǎn)線整體預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為零。A、B、C各設(shè)備在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時的公允價值分別為200萬元、300萬元、500萬元，各設(shè)備的預(yù)計使用年限分別為10年、15年和15年。假定設(shè)備A、B和C均滿足固定資產(chǎn)的定義及其確認(rèn)條件。下列關(guān)于甲公司20X5年計提固定資產(chǎn)折舊的表述中，不正確的是（ ）。
- 某普通合伙企業(yè)的一名合伙人擬將其合伙財產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓給合伙企業(yè)以外的人，但合伙協(xié)議對該事項的決定規(guī)則未作約定。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于該事項決定規(guī)則的表述中，正確的是（ ?。?/a>
- A公司2×15年及2×16年年初發(fā)行在外普通股股數(shù)為5000萬股，除此之外，2×16年還發(fā)生以下交易或事項：（1）1月1日，發(fā)現(xiàn)一項己完工但尚未結(jié)算的廠房未計提折舊，該廠房于2×15年6月30日完工，至2×15年年末，該廠房的建造支出總額為510萬元，其中完工后發(fā)生的專門借款利息費用5萬元，應(yīng)計入管理費用的支出2萬元；該廠房的預(yù)計使用年限為5年，采用年數(shù)總和法計提折舊，預(yù)計凈殘值為3萬元；廠房本期生產(chǎn)的產(chǎn)品均對外出售。（2）6月10日，以資本公積轉(zhuǎn)增股本，每10股轉(zhuǎn)增3股，除權(quán)日為7月1日；（3）7月20日，定向增發(fā)3000萬股普通股用于購買－項股權(quán)；（4）9月30日，發(fā)行優(yōu)先股8000萬股，按照優(yōu)先股發(fā)行合同約定，該優(yōu)先股在發(fā)行后2年，甲公司有權(quán)選擇將其轉(zhuǎn)換為本公司普通股。A公司2×15年對外報出凈利潤1250萬元，2×16年的凈利潤為2750萬元。不考慮其他因素，A公司編制2×16年的利潤表時，重新計算的2×15年基本每股收益為（ ）。
- 英華公司是一家從事少兒智力開發(fā)的企業(yè)。該企業(yè)成立十幾年來，憑借其自主研發(fā)的獨特高效的教育訓(xùn)練方法、國內(nèi)一流的少兒智力開發(fā)團(tuán)隊和多年打造出的“英華”品牌，在業(yè)內(nèi)一直占據(jù)龍頭地位。隨著業(yè)務(wù)量的持續(xù)快速增加，請企業(yè)在保持營業(yè)收入和利潤不斷增長的同時，把收費降到行業(yè)最低水平，使許多試圖進(jìn)入該行業(yè)的企業(yè)望而卻步。英華公司給潛在進(jìn)入者設(shè)置的進(jìn)入障礙有（ ）。
億題庫—讓考試變得更簡單
已有600萬用戶下載
lYnpK