注冊會計(jì)師
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首頁 注冊會計(jì)師考試 題庫 正文
  • 案例分析題
    題干:聰慧公司是主板上市公司。2021年6月3日,聰慧公司實(shí)際控制人兼董事長甲在一次家庭宴會上提及擬倡議公司員工增持本公司股票的想法。6月17日,甲讓董事會秘書擬定了《關(guān)于公司內(nèi)部員工增持公司股票的倡議書》(簡稱《倡議書》),并要求于6月18日8:00前提交證券交易所披露系統(tǒng)。由于工作人員疏忽,該公告于6月18日8:03才得以提交,因錯(cuò)過限定時(shí)間,未能于8:00正式公開披露。6月18日上午,聰慧公司工作人員乙復(fù)印材料時(shí),發(fā)現(xiàn)了被遺落在復(fù)印機(jī)上的擬公告的《倡議書》,遂于9:05拍照并上傳至某社交媒體朋友圈。丙看到乙的朋友圈的消息后,將圖片轉(zhuǎn)發(fā)至某投資社交群。社交群中的丁看到該圖片后私信丙詢問消息真假,丙回復(fù)“來自于好友朋友圈,好友就在該公司上班,多半是真的”??吹皆摶貜?fù)后,丁立即通過其母親的證券賬戶于6月18日9:45購入了聰慧公司股票。6月18日上午11:45,《倡議書》正式通過證券交易所披露系統(tǒng)向公眾發(fā)布。戊是聰慧公司的股東,在持續(xù)交易聰慧公司股票期間,戊持有的聰慧公司股份于2021年6月7日達(dá)至5??自成為聰慧公司持股5??股東后至2021年6月8日,戊多次買人、賣出聰慧公司股票,獲利15萬元人民幣。2022年1月,證監(jiān)會對涉嫌聰慧公司股票違法交易的相關(guān)人員立案調(diào)查,將2021年6月3日至6月18日上午11:45認(rèn)定為內(nèi)幕信息敏感期。在調(diào)查中,乙表示,其一時(shí)興起拍照發(fā)朋友圈,只為多求點(diǎn)贊,并無泄露、傳播內(nèi)幕信息的主觀意圖,因此并未違反證券法。丙表示,自己并未主動探聽,更未使用其他非法手段,只是將看到的乙的朋友圈圖片隨手轉(zhuǎn)發(fā),不構(gòu)成非法獲取證券內(nèi)幕信息。丁表示,其通過母親的證券賬戶購入聰慧公司股票,只是隨興而起的交易行為,與在社交投資群看到的圖片無關(guān),其交易行為并不違反證券法?;槿藛T在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)戊與甲、乙、丙、丁及聰慧公司其他工作人員在2021年6月間都無接觸或聯(lián)絡(luò),也沒有證據(jù)表明存在內(nèi)幕信息的傳遞,但戊的行為構(gòu)成其他違法交易行為。連續(xù)持有聰慧公司1??份已1年的股東辛看到相關(guān)行政處罰報(bào)道后,認(rèn)為戊應(yīng)將其2021年6月7日至6月8日交易獲利的15萬元人民幣交給公司。辛隨即向聰慧公司董事會提出對戊提起訴訟的建議;一個(gè)月后,公司董事會仍未予回復(fù)。辛遂以自己的名義,將戊和公司全體董事列為被告,向人民法院提起訴訟,請求被告連帶承擔(dān)向公司返還15萬元及利息的責(zé)任。要求:根據(jù)上述資料,分別回答下列問題。
    題目:丙關(guān)于其“不構(gòu)成非法獲取證券內(nèi)幕信息”的主張是否成立?(成立/不成立)并說明理由。

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參考答案

不成立。根據(jù)規(guī)定,在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi),與內(nèi)幕信息知情人員聯(lián)絡(luò)、接觸,從事或者明示、暗示他人從事,或者泄露內(nèi)幕信息導(dǎo)致他人從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的證券、期貨交易,相關(guān)交易行為明顯異常,且無正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的,可以推定為非法獲取內(nèi)幕信息。

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