- 選擇題以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。
- A 、上市公司應(yīng)當(dāng)配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)當(dāng)不少于2人
- B 、內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少半年對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計，并對募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見
- C 、內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進(jìn)行審計
- D 、上市公司應(yīng)當(dāng)至少每年要求會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性進(jìn)行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告
- E 、內(nèi)部審計部門至少每半年度向董事會或者其專門委員會報告一次，內(nèi)容包括內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題等
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參考答案【正確答案：A】
選項(xiàng)A正確：內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計，并對募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見；（選項(xiàng)B錯誤）
內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露前，對業(yè)績快報進(jìn)行審計；（選項(xiàng)C錯誤）
上市公司在聘請會計師事務(wù)所進(jìn)行年度審計的同時，應(yīng)當(dāng)至少每2年要求會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性進(jìn)行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告；（選項(xiàng)D錯誤）
至少每季度向董事會或者其專門委員會報告一次，內(nèi)容包括內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題等。（選項(xiàng)E錯誤）
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- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- B 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- C 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
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- 2 【選擇題】以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。
- A 、上市公司應(yīng)當(dāng)配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)當(dāng)不少于2人
- B 、內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少半年對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計，并對募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見
- C 、內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進(jìn)行審計
- D 、上市公司應(yīng)當(dāng)至少每年要求會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性進(jìn)行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告
- E 、內(nèi)部審計部門至少每半年度向董事會或者其專門委員會報告一次，內(nèi)容包括內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題等
- 3 【組合型選擇題】以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。Ⅰ.內(nèi)部審計部門應(yīng)至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告Ⅱ.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每半年向?qū)徲嬑瘑T會報告一次內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況Ⅲ.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后及時進(jìn)行審計Ⅳ.上市公司應(yīng)當(dāng)在股票上市后六個月建立內(nèi)部審計制度，設(shè)立內(nèi)部審計部門
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- B 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- C 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- E 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- 4 【組合型選擇題】以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。Ⅰ.內(nèi)部審計部門應(yīng)至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告Ⅱ.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每半年向?qū)徲嬑瘑T會報告一次內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況Ⅲ.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后及時進(jìn)行審計Ⅳ.上市公司應(yīng)當(dāng)在股票上市后六個月建立內(nèi)部審計制度，設(shè)立內(nèi)部審計部門
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- B 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- C 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- E 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- 5 【組合型選擇題】以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。Ⅰ.內(nèi)部審計部門應(yīng)至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告Ⅱ.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每半年向?qū)徲嬑瘑T會報告一次內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況Ⅲ.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后及時進(jìn)行審計Ⅳ.上市公司應(yīng)當(dāng)在股票上市后六個月建立內(nèi)部審計制度，設(shè)立內(nèi)部審計部門
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- B 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
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- E 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- 6 【組合型選擇題】以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。Ⅰ.內(nèi)部審計部門應(yīng)至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告Ⅱ.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每半年向?qū)徲嬑瘑T會報告一次內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況Ⅲ.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后及時進(jìn)行審計Ⅳ.上市公司應(yīng)當(dāng)在股票上市后六個月建立內(nèi)部審計制度，設(shè)立內(nèi)部審計部門
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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- C 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
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- 7 【組合型選擇題】以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。Ⅰ.內(nèi)部審計部門應(yīng)至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告Ⅱ.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每半年向?qū)徲嬑瘑T會報告一次內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況Ⅲ.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后及時進(jìn)行審計Ⅳ.上市公司應(yīng)當(dāng)在股票上市后六個月建立內(nèi)部審計制度，設(shè)立內(nèi)部審計部門
- 8 【組合型選擇題】以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。Ⅰ.內(nèi)部審計部門應(yīng)至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告Ⅱ.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每半年向?qū)徲嬑瘑T會報告一次內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況Ⅲ.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后及時進(jìn)行審計Ⅳ.上市公司應(yīng)當(dāng)在股票上市后六個月建立內(nèi)部審計制度，設(shè)立內(nèi)部審計部門
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- B 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- C 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- E 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- 9 【組合型選擇題】以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。Ⅰ.內(nèi)部審計部門應(yīng)至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告Ⅱ.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每半年向?qū)徲嬑瘑T會報告一次內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況Ⅲ.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后及時進(jìn)行審計Ⅳ.上市公司應(yīng)當(dāng)在股票上市后六個月建立內(nèi)部審計制度，設(shè)立內(nèi)部審計部門
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- B 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- C 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
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- 10 【選擇題】以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。
- A 、上市公司應(yīng)當(dāng)配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)當(dāng)不少于2人
- B 、內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少半年對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計，并對募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見
- C 、內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進(jìn)行審計
- D 、上市公司應(yīng)當(dāng)至少每年要求會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性進(jìn)行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告
- E 、內(nèi)部審計部門至少每半年度向董事會或者其專門委員會報告一次，內(nèi)容包括內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題等
熱門試題換一換
- 或有事項(xiàng)準(zhǔn)則規(guī)定，只有同時滿足如下3個條件才能將或有事項(xiàng)確認(rèn)為負(fù)債，列示于資產(chǎn)負(fù)債表上，它們包括（）。Ⅰ.該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù) Ⅱ.該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè) Ⅲ.該義務(wù)的金額能夠可靠地計量 Ⅳ.該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的未來義務(wù)
- 一國的宏觀經(jīng)濟(jì)均衡包括（）。 Ⅰ. 內(nèi)部均衡 Ⅱ. 產(chǎn)出收入均衡 Ⅲ. 外部均衡 Ⅳ. 出口進(jìn)口均衡
- 下面（）屬于影響債券現(xiàn)金流的因素。 Ⅰ.計付息間隔 Ⅱ.票面利率 Ⅲ.債券的付息方式 Ⅳ.稅收待遇
- 套利頭寸的了結(jié)方式有（）。 Ⅰ.套期頭寸展期為下一最近交割的期貨合約 Ⅱ.互換了結(jié) Ⅲ.持有頭寸直到交割時間 Ⅳ.交割期前了結(jié)
- 下列關(guān)于跨市場套利的前提，說法正確的是（）。 I.期貨交割標(biāo)的物的品質(zhì)相同或相近 II.期貨交割標(biāo)的物的品質(zhì)不同 III.期貨品種在兩個期貨市場的價格走勢具有很強(qiáng)的相關(guān)性 IV.進(jìn)出口政策寬松
- 套利定價模型在實(shí)踐中的應(yīng)用，通常包括（）。 Ⅰ.檢驗(yàn)資本市場線的有效性 Ⅱ.分離出那些統(tǒng)計上顯著地影響證券收益的主要因素 Ⅲ.檢驗(yàn)證券市場線的有效性 Ⅳ.明確確定某些因素與證券收益有關(guān)，預(yù)測證券的收益
- 下列屬于我國稅種的是（）。Ⅰ.增值稅、 城鎮(zhèn)土地使用稅Ⅱ.消費(fèi)稅、 房產(chǎn)稅Ⅲ. 城市維護(hù)建設(shè)稅Ⅳ.企業(yè)所得稅、耕地占用稅V.個人所得稅、 資源稅
- 下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。Ⅰ.于8月5日買入股票，上市公司于9月10日公告季度報告Ⅱ.于9月5日買入股票，上市公司于9月18公告業(yè)績快報，于10月7日公告季度報告 Ⅲ.上市公司于8月21日披露重大事件，于8月22日買入 Ⅳ.上市公司于9月1日起籌劃重大資產(chǎn)重組，于披露重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)前45天賣出股票
- 根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦工作底稿的說法中，錯誤的是（）。
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