- 單選題 某賓館當(dāng)月取得收入200000元，同時購買了兩臺稅控收款機(jī)，一臺取得專用發(fā)票，注明稅額3400元，一臺取得普通發(fā)票，注明價款2200元，則當(dāng)期應(yīng)納營業(yè)稅額是（）元。
- A 、10000
- B 、6280.34
- C 、6600
- D 、6000
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參考答案【正確答案：B】
當(dāng)期應(yīng)納營業(yè)稅額=200000×5%-3400-2200/（1+17%）×17%=6280.34（元）
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- B 、19.81
- C 、19.86
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- A 、2.10
- B 、4.20
- C 、5.30
- D 、5.40
- 3 【綜合題（主觀）】該賓館當(dāng)月餐廳收入應(yīng)納的營業(yè)稅;
- 4 【綜合題（主觀）】該賓館當(dāng)月歌廳收入應(yīng)納的營業(yè)稅;
- 5 【綜合題（主觀）】該賓館當(dāng)月客房收入應(yīng)納的營業(yè)稅;
- 6 【綜合題（主觀）】該賓館當(dāng)月小賣部收入應(yīng)納的增值稅。
- 7 【單選題】李某將一處住房銷售，取得收入200000元，銷售過程中繳納相關(guān)費(fèi)用5000元，該房去年購進(jìn)價格120000元，并繳納了相關(guān)稅費(fèi)15000元。相關(guān)的購房合同、發(fā)票等有效憑證，均審核通過。李某轉(zhuǎn)讓住房應(yīng)繳納的個人所得稅為（ ）元
- A 、19250
- B 、11660
- C 、12000
- D 、16320
- 8 【單選題】某娛樂城當(dāng)月取得門票收入50萬元、包房費(fèi)20萬元、點(diǎn)歌費(fèi)5萬元、臺位費(fèi)8萬元、茶水、飲料等收入18萬元；經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后購買了兩臺稅控收款機(jī)，一臺取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額0.34萬元，一臺取得普通發(fā)票，注明價款0.351萬元。已知當(dāng)?shù)貖蕵窐I(yè)營業(yè)稅稅率為20%，則娛樂城當(dāng)月應(yīng)納營業(yè)稅稅額是( )萬元。
- A 、16. 6
- B 、19. 81
- C 、19. 86
- D 、20. 2
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- A 、32. 10.
- B 、14. 20
- C 、35. 30
- D 、14. 45
- 10 【單選題】王某2012年3月份取得收入7800元，若規(guī)定免征額為2000元，采用超額累進(jìn)稅率，應(yīng)稅收入2000元以下的，適用稅率為5%；應(yīng)稅收入2000～5000元的，適用稅率為10%；應(yīng)稅收入5000～10000元的，適用稅率為15%。則王某應(yīng)納稅額為（ ）元。
- A 、525
- B 、520
- C 、545
- D 、570
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- 龍華股份有限公司（以下簡稱龍華公司）為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為17％。不考慮除增值稅以外的其他稅費(fèi)。龍華公司對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式計量。龍華公司有關(guān)房地產(chǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下： （1）2011年1月，龍華公司自行建造辦公大樓。在建設(shè)期間，龍華公司購進(jìn)為工程準(zhǔn)備的一批物資，價款為1 400萬元，增值稅為238萬元。該批物資已驗(yàn)收入庫，款項以銀行存款支付。該批物資全部用于辦公樓工程項目。龍華公司為建造工程，領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的庫存商品一批，成本160萬元，計稅價格200萬元，另支付在建工程人員薪酬362萬元。 （2）2011年8月，該辦公樓的建設(shè)達(dá)到了預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用。該辦公樓預(yù)計使用壽命為20年，預(yù)計凈殘值為94萬元，采用直線法計提折舊。 （3）2012年12月，龍華公司與昌泰公司簽訂了租賃協(xié)議，將該辦公大樓經(jīng)營租賃給昌泰公司，租賃期為10年，年租金為260萬元，租金于每年年末結(jié)清。租賃期開始日為2013年1月1日。（4）與該辦公大樓同類的房地產(chǎn)在2013年年初的公允價值為2 200萬元，2013年年末的公允價值分別為2 400萬元。 （5）2014年1月，甲公司與昌泰公司達(dá)成協(xié)議并辦理過戶手續(xù)，以2 550萬元的價格將該項辦公大樓轉(zhuǎn)讓給昌泰公司，全部款項已收到并存入銀行。 要求： （1）計算自行建造辦公大樓的初始入賬成本。 （2）計算龍華公司該項辦公大樓2012年年末累計折舊的金額。 （3）編制龍華公司將該項辦公大樓停止自用改為出租的有關(guān)會計分錄。 （4）編制龍華公司該項辦公大樓有關(guān)2013年末后續(xù)計量的有關(guān)會計分錄。 （5）編制龍華公司該項辦公大樓有關(guān)2013年租金收入的會計分錄。 （6）編制龍華公司2014年處置該項辦公大樓的有關(guān)會計分錄。（答案中的金額單位用萬元表示。）
- A城市的國有單位甲與B城市的國有單位乙因?qū)匈Y產(chǎn)的使用權(quán)發(fā)生爭議而產(chǎn)生糾紛，該糾紛解決的方式有（ ）。
- 編制甲公司2002年12月31日、2003年2月15日和2003年2月21日與訴訟事項有關(guān)的會計分錄。
- 關(guān)于票據(jù)行為的代理,下列說法不正確的是( )。
- 組織結(jié)構(gòu)的基本構(gòu)成要素有（）。
- 針對資料三（1）至（3）項，逐項指出上述控制主要與哪些財務(wù)報表項目的哪些認(rèn)定相關(guān)。
- 下列關(guān)于收入確認(rèn)的表述中，正確的有（）。
- （4）針對資料五第（1）至（4）項，假定不考慮其他條件，逐項指出A注冊會計師的做法是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，簡要說明理由。將答案直接填入答題區(qū)的相應(yīng)表格內(nèi)。
- 下列行為中，需要繳納車輛購置稅的有（ ）。
- 下列選項可以差額計算增值稅銷售額的有（ ）。
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