- 計算分析題
題干：某股份有限公司2010年12月31日的資產(chǎn)負債表如下表所示。[1479201610271-image/235.jpg]該公司目前獲得了大量訂單并且預期可以從銀行取得借款，所以需要預測2011年1月、2月、3月的公司現(xiàn)金需求量。根據(jù)以往經(jīng)驗，該公司預計銷售收入在銷售當月可收現(xiàn)20%，次月收現(xiàn)70%,再次月收現(xiàn)10%。材料成本占銷售額的60%；每月購買原材料的數(shù)量等于次月銷售額的60%。購買的次月支付貨款。預計1月、2月、3月的工資費用分別為150萬元、200萬元和160萬元。1~3月每個月的銷售費用、管理費用、稅金、其他現(xiàn)金費用預計為100萬元。2010年11月和12月的實際銷售額及2011年1~4月的預計銷售額如下表所示。[1479201610271-image/236.jpg]若每月月末要保證50萬元的現(xiàn)金余額。
題目：確定2011年1月、2月、3月每月末銀行借款金額（不考慮銀行借款利息）。
掃碼下載億題庫
精準題庫快速提分
參考答案
您可能感興趣的試題- 1 【多選題】甲公司于2011年1月1日至1月10日資產(chǎn)負債表日后事項期間做了以下會計處理，其中正確的有（ ）。
- A 、1月5日得到證據(jù)證明資產(chǎn)在資產(chǎn)負債日發(fā)生減值，補提資產(chǎn)減值準備
- B 、1月6日對某項已于2010年7月1日達到可使用狀態(tài)尚未辦理竣工決算在建工程暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并補提折舊
- C 、1月8日接到通知，上年已經(jīng)確認收入的產(chǎn)品被退回，調(diào)整報告年度營業(yè)收入和成本
- D 、1月7日債權(quán)單位對甲公司提起訴訟，將該事件確認預計負債
- 2 【單選題】某企業(yè)2011年3月末盤點時發(fā)現(xiàn)，上月從農(nóng)民手中購進的玉米（庫存賬面成本為117500元，已申報抵扣進項稅額）因管理不善發(fā)生霉爛，使賬面成本減少38140元（包括運費成本520元）；由于玉米市場價格下降，使存貨發(fā)生跌價損失1100元；因管理不善丟失去年購進未使用的過濾器一臺，購進時取得增值稅專用發(fā)票，固定資產(chǎn)賬面成本5600元。進項稅額轉(zhuǎn)出額為( )元。
- A 、5500
- B 、4500
- C 、5660.52
- D 、6637.65
- 3 【單選題】某職工2011年3月取得當月工資1800元、2010年全年不含稅一次性獎金12200元，該職工2011年3月應繳納個人所得稅()元。
- A 、1904.17
- B 、1904.71
- C 、1870.83
- D 、1305.56
- 4 【綜合題（主觀）】2011年3月2日，A公司與B公司簽訂了一份標的為100萬元的設備買賣合同。該合同約定：A公司于3月3日向B公司支付15萬元作為預付款；B公司于3月10日交付設備；A公司于B公司交付設備之日起3日內(nèi)付清貨款。2011年3月3日，A公司按合同約定向B公司簽發(fā)并交付了一張由C銀行承兌的匯票，匯票金額為15萬元。B公司將匯票背書轉(zhuǎn)讓給D公司，用于購買原材料，并注明“不得轉(zhuǎn)讓”。2011年3月10日，B公司未按合同約定向A公司交付設備，經(jīng)A公司催告后至3月15日，B公司仍未交貨，給A公司造成10萬元經(jīng)濟損失。A公司于3月18日通知B公司解除合同，要求B公司返還預付款15萬元，同時賠償損失10萬元。B公司收到A公司通知后，對解除合同和返還預付款15萬元沒有提出異議，但不同意A公司提出的賠償損失的要求，理由是：由于接到一筆政府采購的訂單而無法按期交付A公司的設備，應當免除違約責任。2011年3月20日，D公司將上述匯票背書轉(zhuǎn)讓給E公司用于支付加工費，E公司在該匯票到期日向C銀行提示付款，遭到C銀行拒絕，理由是：A公司已經(jīng)通知銀行，由于與B公司的合同已經(jīng)解除，停止支付票款。要求：根據(jù)以上事實并結(jié)合法律規(guī)定，回答下列問題：(1)A公司是否可以解除合同？并說明理由。(2)B公司提出的免除違約責任的理由是否符合規(guī)定？并說明理由。(3)D公司將注明“不得轉(zhuǎn)讓”的匯票背書轉(zhuǎn)讓，B公司對D公司是否承擔票據(jù)責任？并說明理由。(4)C銀行拒絕支付票款是否符合規(guī)定？并說明理由。
- 5 【多選題】2011年1月1日，甲向乙簽發(fā)了一張出票后1個月付款的匯票，乙取得匯票后將其背書轉(zhuǎn)讓給丙。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列說法中正確的有( )。
- A 、該票據(jù)應當于2011年2月1日前提示承兌
- B 、丙應當2011年2月11日前提示付款
- C 、如果付款人拒絕付款的，丙可以于2011年8月1日前向乙進行追索
- D 、如果付款人拒絕付款的，丙可以于2013年2月1日前向甲進行追索
- 6 【綜合題（主觀）】2011年3月2日，A展覽公司(以下簡稱“A公司”)與B公司簽訂了一份價值為100萬元的展覽設備買賣合同。該合同約定：A公司于3月3日向B公司簽發(fā)一張金額為人民幣15萬元的銀行承兌匯票作為定金;B公司于3月10日交付展覽設備;A公司于B公司交付展覽設備之日起3日內(nèi)付清貨款;任何一方違約，應當依照合同金額的20%向守約方支付違約金。3月3日，A公司依約向B公司簽發(fā)并交付了一張由C銀行承兌的金額為15萬元的銀行承兌匯票，B公司在收到該匯票后，于3月4日將其背書轉(zhuǎn)讓給D公司。3月10日，B公司未向A公司交付設備，經(jīng)A公司催告后至3月15日，B公司仍未交貨，A公司遂于3月18日另行購買了設備，并通知B公司解除合同，要求B公司雙倍返還定金30萬元，同時支付違約金20萬元。B公司收到A公司通知后未就解除合同提出異議，但不同意A公司提出的雙倍返還定金和支付違約金的要求。3月9日，D公司取得的上述匯票不慎被盜，同日，D公司到C銀行辦理了掛失止付手續(xù)。3月10日，王某用盜得的上述匯票以D公司的名義向E公司購買汽車一輛，并以D公司的名義將該匯票簽章背書轉(zhuǎn)讓給E公司作為支付購買汽車的價款。3月12日，E公司為支付F公司貨款，又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給F公司。4月5日該匯票到期，F(xiàn)公司向C銀行提示付款，C銀行拒絕支付票款。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。(1)B公司收到A公司解除合同的通知后，雙方之間簽訂的買賣合同是否已經(jīng)解除？并說明理由。(2)A公司要求B公司雙倍返還定金30萬元，同時支付違約金20萬元是否符合規(guī)定？并說明理由。(3)在F公司向C銀行提示付款時，D公司已采取的掛失止付補救措施是否可以補救其票據(jù)權(quán)利？為什么？(4)C銀行拒絕向F公司支付票款后，F(xiàn)公司能否向D公司進行追索？并說明理由。
- 7 【多選題】2011年1月1日,甲向乙簽發(fā)了一張出票后1個月付款的匯票,乙取得匯票后將其背書轉(zhuǎn)讓給丙。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,下列說法中正確的有( )。
- A 、該票據(jù)應當于2011年2月1日前提示承兌
- B 、丙應當2011年2月11日前提示付款
- C 、如果付款人拒絕付款的,丙可以于2011年8月1日前向乙進行追索
- D 、如果付款人拒絕付款的,丙可以于2013年2月1日前向甲進行追索
- 8 【多選題】2011年1月1日,甲向乙簽發(fā)了一張出票后1個月付款的匯票,乙取得匯票后將其背書轉(zhuǎn)讓給丙。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,下列說法中正確的有( )。
- A 、該票據(jù)應當于2011年2月1日前提示承兌
- B 、丙應當2011年2月11日前提示付款
- C 、如果付款人拒絕付款的,丙可以于2011年8月1日前向乙進行追索
- D 、如果付款人拒絕付款的,丙可以于2013年2月1日前向甲進行追索
- 9 【單選題】2014年11月1日,甲公司將2011年1月1日購入的乙公司于2010年1月1日發(fā)行的面值為500000元、期限為5年、票面年利率為5%、每年12月31日付息的債券的20%對外出售。實際收到價款105300元。由于該債券距離到期日只有兩個月,剩余的乙公司債券仍作為持有至到期投資核算,并一直持有至到期。出售前,乙公司債券賬面攤余成本為496800元,其中,成本500000元,利息調(diào)整(貸方余額)3200元。2014年12月31日,甲公司因持有剩余的持有至到期投資到期時應確認投資收益()元。
- A 、17440
- B 、18560
- C 、22440
- D 、22560
- 10 【計算分析題】編制2011年1月、2月、3月的現(xiàn)金預算。
熱門試題換一換
- 李某在自己承包的土地上出入不便，遂與張某書面約定在張某承包的土地上開辟一條道路供李某通行，李某支付給張某2萬元，但沒有進行登記。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，下列說法中，不正確的是（ ）。
- 注冊會計師擬從下列隨機數(shù)的第1個數(shù)開始，按照隨機數(shù)表法依次從隨機數(shù)中選取后四位介于1001-3000的有效隨機數(shù)：則選取的第3個有效數(shù)字是( )。
- 下列企業(yè)合并后，如果市場份額達到國務院規(guī)定的申報標準，但可以豁免的有（ ）。
- 丙公司為一家小規(guī)模的生產(chǎn)制造企業(yè),其管理者不但經(jīng)驗豐富,而且能力也很強,其產(chǎn)品市場需求大,于是該企業(yè)的管理者依靠自己的關(guān)系借人大量資金投資生產(chǎn)線,但是由于過度高估了市場的需求,導致生產(chǎn)出的大量產(chǎn)品只能放在倉庫里,并且期初大量的資本支出也沒有收回來,結(jié)果是負債累累,走向倒閉。丙企業(yè)的倒閉類型是()。
- 風險管理程序的步驟包括()。
- 下列說法不正確的是（?。?/a>
- 根據(jù)資料（3）假定一，編制甲公司2015年6月30日出售乙公司10%股權(quán)個別財務報表的會計分錄；計算合并財務報表應確認的資本公積。
- 計算可轉(zhuǎn)換債券的稅前資本成本，判斷擬定的籌資方案是否可行并說明原因。
- 簡要分析天志公司所創(chuàng)建的無人機新興產(chǎn)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的共同特征，以及天志公司在無人機新興產(chǎn)業(yè)中的戰(zhàn)略選擇。
億題庫—讓考試變得更簡單
已有600萬用戶下載
jVYj4