- 不定項(xiàng)
題干：北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認(rèn)定為營(yíng)改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）10日，傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬(wàn)元。（2）同日，公司購(gòu)入10張辦公桌，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款8萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。（3）15日，公司購(gòu)入一臺(tái)小汽車，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付不含稅價(jià)款15萬(wàn)元。（4）20日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù)，共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬(wàn)元。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）
題目：該公司10月份應(yīng)繳納的增值稅額是（）。 - A 、4.2-1.36=2.84（萬(wàn)元）
- B 、12-2.55=9.45（萬(wàn)元）
- C 、29.7-3.91=25.19（萬(wàn)元）
- D 、16.2-3.91=12.29（萬(wàn)元）
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參考答案【正確答案：D】
該傳媒公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額=16.2-3.91=12.29（萬(wàn)元）。
您可能感興趣的試題- 1 【不定項(xiàng)】該公司2月份應(yīng)納增值稅稅額為()萬(wàn)元;
- A 、356.5
- B 、325.8
- C 、325.1
- D 、318.7
- 2 【不定項(xiàng)】該企業(yè)11月份應(yīng)該繳納的增值稅應(yīng)為()萬(wàn)元。
- A 、10
- B 、10.06
- C 、11.06
- D 、9
- 3 【單選題】甲公司2015年10月份實(shí)際繳納增值稅20萬(wàn)元，消費(fèi)稅35萬(wàn)元，土地增值稅25萬(wàn)元。假設(shè)甲公司當(dāng)?shù)爻鞘芯S護(hù)建設(shè)稅適用的稅率為7％，教育費(fèi)附加征收率為3％，甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加為（）萬(wàn)元。
- A 、6．65
- B 、5．5
- C 、4．9
- D 、3．85
- 4 【單選題】某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，10月份取得國(guó)內(nèi)貨運(yùn)收入277500元（含稅），裝卸收入10600元（含稅），當(dāng)月支付給其他運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅款12000元，購(gòu)入辦公用品一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅款1700元。已知：收入分開(kāi)核算，發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證。則該運(yùn)輸公司10月份應(yīng)納的增值稅為（）。
- A 、277500/（1+11%）×11%+10600/（1+11%）×11%-12000-1700=14850.45元
- B 、277500/（1+11%）×11%+10600/（1+6%）×6%-12000-1700=14400元
- C 、277500/（1+11%）×11%+10600/（1+17%）×17%-12000-1700=15340.17元
- D 、277500/（1+11%）×11%+10600/（1+3%）×3%-12000-1700=14108.74元
- 5 【單選題】甲公司2016年10月份實(shí)際繳納增值稅20萬(wàn)元，消費(fèi)稅35萬(wàn)元，土地增值稅25萬(wàn)元。假設(shè)甲公司當(dāng)?shù)爻鞘芯S護(hù)建設(shè)稅適用的稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%，甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加合計(jì)為（）萬(wàn)元。
- A 、6.65
- B 、5.5
- C 、4.9
- D 、3.85
- 6 【單選題】某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，10月份取得國(guó)內(nèi)貨運(yùn)收入277500元（含稅），裝卸收入10600元（含稅）。當(dāng)月支付給其他運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅款12000元，購(gòu)入辦公用品一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅款1700元。已知：收入分開(kāi)核算，發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證。則該運(yùn)輸公司10月應(yīng)納的增值稅為（ ）。（已知交通運(yùn)輸服務(wù)稅率為11%，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的稅率為6%）
- A 、277500÷（1+11%）×11%+10600÷（1+11%）×11%-12000-1700=14850.45（元）
- B 、277500÷（1+11%）×11%+10600÷（1+6%）×6%-12000-1700=14400（元）
- C 、277500÷（1+11%）×11%+10600÷（1+17%）×17%-12000-1700=15340.17（元）
- D 、277500÷（1+11%）×11%+10600÷（1+3%）×3%-12000-1700=14108.74（元）
- 7 【不定項(xiàng)】該公司10月份應(yīng)繳納的增值稅額是（ ）萬(wàn)元。
- A 、10.64
- B 、9.45
- C 、1.65
- D 、12.29
- 8 【單選題】某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，10月份取得國(guó)內(nèi)貨運(yùn)收入277500元（含稅），裝卸收入10600元（含稅）。當(dāng)月支付給其他運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅款12000元，購(gòu)入辦公用品一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅款1700元。已知：收入分開(kāi)核算，發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證。則該運(yùn)輸公司10月應(yīng)納的增值稅為（）。（已知交通運(yùn)輸服務(wù)稅率為11%，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的稅率為6%）
- A 、277500÷（1+11%）×11%+10600÷（1+11%）×11%-12000-1700=14850.45（元）
- B 、277500÷（1+11%）×11%+10600÷（1+6%）×6%-12000-1700=14400（元）
- C 、277500÷（1+11%）×11%+10600÷（1+17%）×17%-12000-1700=15340.17（元）
- D 、277500÷（1+11%）×11%+10600÷（1+3%）×3%-12000-1700=14108.74（元）
- 9 【單選題】甲公司2016年10月份實(shí)際繳納增值稅20萬(wàn)元，消費(fèi)稅35萬(wàn)元，土地增值稅25萬(wàn)元。假設(shè)甲公司當(dāng)?shù)爻鞘芯S護(hù)建設(shè)稅適用的稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%，甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加合計(jì)為（ ）萬(wàn)元。
- A 、6.65
- B 、5.5
- C 、4.9
- D 、3.85
- 10 【不定項(xiàng)】該公司10月份應(yīng)繳納的增值稅額是（）。
- A 、4.2-1.36=2.84（萬(wàn)元）
- B 、12-2.55=9.45（萬(wàn)元）
- C 、29.7-3.91=25.19（萬(wàn)元）
- D 、16.2-3.91=12.29（萬(wàn)元）
熱門(mén)試題換一換
- 股份有限公司發(fā)行股票，“股本”科目金額等于股票發(fā)行價(jià)。（ ）
- (1)甲公司與A公司的銷售業(yè)務(wù),2012年應(yīng)確認(rèn)的收入并闡述理由;
- 納稅擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)價(jià)值不足以抵繳稅款、滯納金的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)向提供擔(dān)保的納稅人繼續(xù)追繳。（ ）
- 甲產(chǎn)品在生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)可修復(fù)廢品一批，該批可修復(fù)廢品的修復(fù)費(fèi)用為：直接材料2000元、直接人工1000元、制造費(fèi)用500元。廢品殘料計(jì)價(jià)400元已回收入庫(kù)，應(yīng)收過(guò)失人賠償款500元。假定不考慮其他因素，該批可修復(fù)廢品的可修復(fù)損失成本為（）元。
- 下列不屬于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)范圍的是( )。
- 納稅人在納稅期內(nèi)沒(méi)有應(yīng)納稅款的，也應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理納稅申報(bào)。 （ ）
- （2015年）在不單獨(dú)核算停工損失的企業(yè)中，屬于自然災(zāi)害造成的停工損失直接反映在“營(yíng)業(yè)外支出”科目中。（）
- 根據(jù)消費(fèi)稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，應(yīng)繳納消費(fèi)稅的是（）。
- 根據(jù)資料（1）和（2），下列各項(xiàng)中，關(guān)于甲公司2017年1月出租該生產(chǎn)設(shè)備收取租金并計(jì)提累計(jì)折舊的會(huì)計(jì)處理正確的是（ ）。
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