- 多選題下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理中個(gè)人責(zé)任的表述正確的有（）。
- A 、董事會(huì)及首席執(zhí)行官：為內(nèi)部控制確立基調(diào)
- B 、業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)：就該系統(tǒng)的有效性作報(bào)告
- C 、雇員：負(fù)責(zé)執(zhí)行和遵守內(nèi)部控制政策和程序
- D 、外聘審計(jì)師：負(fù)責(zé)制定明確的內(nèi)部控制政策和程序
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參考答案【正確答案：A,C】
在風(fēng)險(xiǎn)管理理念中，風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)每個(gè)人的責(zé)任，即不單是行政管理層的角色，所有的雇員均對(duì)監(jiān)察和維持內(nèi)部控制負(fù)有一定的責(zé)任。
(1)董事會(huì)及首席執(zhí)行官：為內(nèi)部控制確立基調(diào)，監(jiān)察角色；
(2)外聘審計(jì)師：就該系統(tǒng)的有效性作報(bào)告，監(jiān)察角色；
(3)業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)制定明確的內(nèi)部控制政策和程序；
(4)雇員：負(fù)責(zé)執(zhí)行和遵守內(nèi)部控制政策和程序。
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- A 、首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)
- B 、董事會(huì)及首席執(zhí)行官
- C 、業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)
- D 、企業(yè)內(nèi)的每一個(gè)成員
- 2 【單選題】以下應(yīng)承擔(dān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任的是（）。
- A 、董事會(huì)及首席執(zhí)行官
- B 、外聘審計(jì)師
- C 、業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)
- D 、企業(yè)內(nèi)的每一個(gè)成員
- 3 【單選題】應(yīng)承擔(dān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的是( )。
- A 、首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)
- B 、董事會(huì)及首席執(zhí)行官
- C 、業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)
- D 、企業(yè)內(nèi)的每一個(gè)成員
- 4 【單選題】以下應(yīng)承擔(dān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任的是()。
- A 、董事會(huì)及首席執(zhí)行官
- B 、外聘審計(jì)師
- C 、業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)
- D 、企業(yè)內(nèi)的每一個(gè)成員
- 5 【多選題】下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理中個(gè)人責(zé)任的表述正確的有()。
- A 、董事會(huì)及首席執(zhí)行官:為內(nèi)部控制確立基調(diào)
- B 、業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo):就該系統(tǒng)的有效性作報(bào)告
- C 、雇員:負(fù)責(zé)執(zhí)行和遵守內(nèi)部控制政策和程序
- D 、外聘審計(jì)師:負(fù)責(zé)制定明確的內(nèi)部控制政策和程序
- 6 【多選題】下列關(guān)于管理層的責(zé)任的說法中，錯(cuò)誤的有（ ）。
- A 、管理層通過簽署財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn)其對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任。
- B 、管理層和治理層應(yīng)對(duì)編制財(cái)務(wù)報(bào)表承擔(dān)完全責(zé)任。
- C 、如果財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過審計(jì)沒有能夠發(fā)現(xiàn)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師因此需要部分承擔(dān)管理層的責(zé)任。
- D 、注冊(cè)會(huì)計(jì)師向管理層提出調(diào)整建議，可以使管理層的責(zé)任減輕。
- 7 【多選題】關(guān)于企業(yè)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。下列說法中正確的有（?。?。
- A 、 經(jīng)營杠桿系數(shù)較高的公司可以在較高程度上使用財(cái)務(wù)杠桿
- B 、 管理層在控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)考慮固定性融資成本金額的大小
- C 、 管理層在控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，不是簡(jiǎn)單考慮固定成本的絕對(duì)量，而是關(guān)注固定成本與盈利水平的相對(duì)關(guān)系
- D 、管理層應(yīng)將企業(yè)的總杠桿系數(shù)控制在某一合理水平
- 8 【單選題】下列關(guān)于董事及高級(jí)管理人員責(zé)任分配的說法中，不正確的是（?。?。
- A 、首席執(zhí)行官和財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)有一個(gè)正式的職責(zé)說明和任命函，以說明他們的任期、職責(zé)、權(quán)力和責(zé)任，并有權(quán)終止其職務(wù)
- B 、董事會(huì)主席應(yīng)當(dāng)同意并且在必要時(shí)制定董事會(huì)的議程，確保定期舉行董事會(huì)議
- C 、董事會(huì)主席和首席執(zhí)行官之間的分工應(yīng)經(jīng)過董事會(huì)的同意，并記錄在一份職責(zé)聲明中
- D 、一家公司的董事會(huì)主席和首席執(zhí)行官可以為一人
- 9 【單選題】在風(fēng)險(xiǎn)管理理念中，風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任應(yīng)落實(shí)到（）。
- A 、內(nèi)部審計(jì)師
- B 、企業(yè)內(nèi)每個(gè)人
- C 、首席執(zhí)行官
- D 、業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)
- 10 【單選題】在一般情況下，負(fù)責(zé)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程，包括確保內(nèi)部控制系統(tǒng)是充分且有效的是（ ）。
- A 、總經(jīng)理
- B 、財(cái)務(wù)部
- C 、審計(jì)委員會(huì)
- D 、外部審計(jì)師
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- 下列關(guān)于“銷售交易職責(zé)分離”的說法中，不正確的是（ ?。?/a>
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- 審計(jì)證據(jù)是否相關(guān)必須結(jié)合具體審計(jì)目標(biāo)來考慮,在確定審計(jì)證據(jù)的相關(guān)性時(shí),A注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮的內(nèi)容不包括()。
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- 以下關(guān)于審計(jì)證據(jù)的說法中，錯(cuò)誤的是（?。?/a>
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