- 判斷題在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)，其取得的來源于中國(guó)境內(nèi)的股息、紅利等權(quán)益性投資收益和利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)所得，以收入全額為應(yīng)納稅所得額。（）
- A 、正確
- B 、錯(cuò)誤
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參考答案【正確答案：A】
選項(xiàng)A符合題意：本題考核非居民企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒有實(shí)際聯(lián)系的非居民企業(yè)，其取得的來源于中國(guó)境內(nèi)的所得，股息、紅利等權(quán)益性投資收益和利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)所得，以收入全額為應(yīng)納稅所得額。
選項(xiàng)B不符合題意。
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- A 、股息
- B 、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得
- C 、租金
- D 、特許權(quán)使用費(fèi)
- 2 【判斷題】在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè),其取得的來源于中國(guó)境內(nèi)股息、紅利等權(quán)益性投資收益和利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)所得,以收入全額為應(yīng)納稅所得額。()
- A 、對(duì)
- B 、錯(cuò)
- 3 【多選題】在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)從中國(guó)境內(nèi)取得的下列所得，應(yīng)按收入全額計(jì)算征收企業(yè)所得稅的有（ ）。
- A 、股息
- B 、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得
- C 、租金
- D 、特許權(quán)使用費(fèi)
- 4 【判斷題】非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，就其中國(guó)境外總機(jī)構(gòu)發(fā)生的與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用，一律不準(zhǔn)予扣除。 （?。?/span>
- A 、正確
- B 、錯(cuò)誤
- 5 【判斷題】在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)，其取得的來源于中國(guó)境內(nèi)的股息、紅利等權(quán)益性投資收益和利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)所得，以收入全額為應(yīng)納稅所得額。 （?。?/span>
- A 、正確
- B 、錯(cuò)誤
- 6 【判斷題】非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國(guó)境內(nèi)的所得，減按10％的稅率征收企業(yè)所得稅。（）
- A 、正確
- B 、錯(cuò)誤
7 【判斷題】非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，僅就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的來源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。（?。?/span>
- 8 【單選題】某非居民企業(yè)A在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，從中國(guó)境內(nèi)B企業(yè)取得租金所得50萬元、特許權(quán)使用費(fèi)所得30萬元，并向B企業(yè)轉(zhuǎn)讓位于北京的一處房產(chǎn)，取得轉(zhuǎn)讓收入800萬元，該房產(chǎn)凈值為500萬元。B企業(yè)應(yīng)代扣代繳A企業(yè)的所得稅為（?。┤f元。
- A 、95
- B 、76
- C 、38
- D 、88
- 9 【判斷題】非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，僅就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的來源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。（ ）
- A 、正確
- B 、錯(cuò)誤
- 10 【單選題】某非居民企業(yè)A在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，從中國(guó)境內(nèi)B企業(yè)取得租金所得50萬元、特許權(quán)使用費(fèi)所得30萬元，并向B企業(yè)轉(zhuǎn)讓位于北京的一處房產(chǎn)，取得轉(zhuǎn)讓收入800萬元，該房產(chǎn)凈值為500萬元。B企業(yè)應(yīng)代扣代繳A企業(yè)的所得稅為（ ）萬元。
- A 、95
- B 、76
- C 、38
- D 、88
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- 下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)表述正確的有（ ）。
- 保管人應(yīng)當(dāng)妥善保管保管物，但如果保管是無償時(shí)，因保管不善造成保管物毀損，保管人不承擔(dān)損害賠償責(zé)任。 （ ）
- 根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列收入中，屬于企業(yè)所得稅免稅收入的是（ ）。
- 企業(yè)的融資規(guī)模不會(huì)對(duì)資本成本產(chǎn)生影響。（ ）
- 事業(yè)單位固定資產(chǎn)的核算特點(diǎn)，正確的是（ ）。
- 根據(jù)《合同法》的規(guī)定，可撤銷合同的當(dāng)事人行使撤銷權(quán)的有效期限是（ ）。
- (3)計(jì)算更新決策每年增加的折舊;
- 計(jì)算2012年12月31日的利息費(fèi)用并編制相關(guān)分錄。
- 企業(yè)發(fā)生的可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減,應(yīng)視同可抵扣暫時(shí)性差異,并應(yīng)全部確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。()
- 股份有限公司董事會(huì)決議違反法律、行政法規(guī),致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失時(shí),凡參與決議的董事應(yīng)對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任。 ()
- A公司于2009年12月31日購(gòu)入價(jià)值1 000萬元的設(shè)備一臺(tái)，當(dāng)日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。假定會(huì)計(jì)上采用直線法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限5年，無殘值，因該設(shè)備常年處于強(qiáng)震動(dòng)、高腐蝕狀態(tài)，稅法規(guī)定允許采用加速折舊的方法計(jì)提折舊，該企業(yè)在計(jì)稅時(shí)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，折舊年限和凈殘值與會(huì)計(jì)相同。2011年末，該項(xiàng)固定資產(chǎn)未出現(xiàn)減值跡象。適用所得稅稅率為25％，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，則2011年末遞延所得稅負(fù)債的余額是（ ）萬元。
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