- 單選題2011年12月某期貨交易所受客戶委托對(duì)玉米交易進(jìn)行實(shí)物交割，期貨交易所開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款1 280萬(wàn)元，取得供貨會(huì)員單位開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款1 040萬(wàn)元；當(dāng)月期貨交易所購(gòu)進(jìn)辦公用低值易耗品，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款50萬(wàn)元。期貨交易所當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（ ）萬(wàn)元。
- A 、28.3
- B 、30.3
- C 、31.2
- D 、34
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參考答案【正確答案：C】
期貨交易所增值稅按次計(jì)算，其可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為該貨物交割時(shí)供貨會(huì)員單位開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅，期貨交易所本身發(fā)生的各種進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。期貨交易所當(dāng)月應(yīng)納增值稅=1 280×13%-1040×13%=31.2（萬(wàn)元）。
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】上述交易或事項(xiàng)對(duì)甲公司2011年12月31日資本公積的影響是()。
- A 、350萬(wàn)元
- B 、-50萬(wàn)元
- C 、300萬(wàn)元
- D 、385萬(wàn)元
- 2 【單選題】上述交易或事項(xiàng)對(duì)甲公司2011年12月31日所有者權(quán)益總額的影響是()。
- A 、45萬(wàn)元
- B 、-355萬(wàn)元
- C 、-105萬(wàn)元
- D 、295萬(wàn)元
- 3 【單選題】乙公司2011年12月31日交易性金融負(fù)債的賬面價(jià)值為()萬(wàn)元。
- A 、2000
- B 、2050
- C 、1980
- D 、2100
- 4 【單選題】某企業(yè)2011年12月接受捐贈(zèng)設(shè)備一臺(tái)，收到的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅1.7萬(wàn)元，企業(yè)另支付安裝調(diào)試費(fèi)用0.5萬(wàn)元，運(yùn)輸費(fèi)用0.8萬(wàn)元，該項(xiàng)受贈(zèng)資產(chǎn)當(dāng)年應(yīng)交企業(yè)所得稅為()。
- A 、2.93萬(wàn)元
- B 、3.05萬(wàn)元
- C 、3.25萬(wàn)元
- D 、3.86萬(wàn)元
- 5 【多選題】如果A公司于2011年12月20日委托XYZ會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)其2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表，XYZ會(huì)計(jì)師事務(wù)所在評(píng)價(jià)是否會(huì)對(duì)獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮的因素有( )。
- A 、在財(cái)務(wù)報(bào)表涵蓋期間之內(nèi)存在的與審計(jì)客戶的經(jīng)濟(jì)利益
- B 、以前向A公司提供的各類服務(wù)
- C 、XYZ會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專業(yè)勝任能力
- D 、在財(cái)務(wù)報(bào)表涵蓋期間之內(nèi)存在的與審計(jì)客戶的商業(yè)關(guān)系
- 6 【單選題】甲公司2011年12月30日,以托收承付結(jié)算方式向乙公司發(fā)出一批商品,價(jià)稅合計(jì)117萬(wàn)元,當(dāng)日確認(rèn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元,2012年1月3日向銀行辦理完成托收手續(xù),則對(duì)于2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)說(shuō),違反的認(rèn)定是()。
- A 、分類
- B 、準(zhǔn)確性
- C 、截止
- D 、完整性
- 7 【單選題】2011年10月2日，乙公司擬委托ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)其2011年財(cái)務(wù)報(bào)表，在ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所了解乙公司相關(guān)情況時(shí)，10月5日又接到丙公司委托請(qǐng)求審計(jì)其2011年財(cái)務(wù)報(bào)表，ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所了解到乙公司和丙公司為競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，則（ ?。?。
- A 、ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)拒絕接受乙公司委托
- B 、ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)拒絕接受丙公司委托
- C 、ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)告知乙公司和丙公司這一情況，如果獲得乙公司和丙公司的同意，才能在此情況下執(zhí)行業(yè)務(wù)
- D 、不影響ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)職業(yè)道德基本原則的遵循，可以直接承接
- 8 【單選題】甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所2011年12月首次接受A公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)委托，對(duì)A公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)施審計(jì)工作。如果發(fā)現(xiàn)前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表可能存在重大錯(cuò)報(bào)，后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師首先應(yīng)當(dāng)采取的行動(dòng)是（ ）。
- A 、提請(qǐng)被審計(jì)單位告知前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師
- B 、要求被審計(jì)單位安排三方會(huì)談
- C 、直接與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通
- D 、根據(jù)專業(yè)判斷提請(qǐng)A公司調(diào)整上期報(bào)表
- 9 【單選題】2011年12月某期貨交易所受客戶委托對(duì)玉米交易進(jìn)行實(shí)物交割，期貨交易所開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款1200萬(wàn)元，取得供貨會(huì)員單位開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款1000萬(wàn)元；當(dāng)月期貨交易所購(gòu)進(jìn)辦公用低值易耗品，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬(wàn)元。期貨交易所當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（ ）。
- A 、22.6萬(wàn)元
- B 、26萬(wàn)元
- C 、30.6萬(wàn)元
- D 、34萬(wàn)元
- 10 【單選題】2011年12月某期貨交易所受客戶委托對(duì)玉米交易進(jìn)行實(shí)物交割，期貨交易所開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款1200萬(wàn)元，取得供貨會(huì)員單位開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款1000萬(wàn)元；當(dāng)月期貨交易所購(gòu)進(jìn)辦公用低值易耗品，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬(wàn)元。期貨交易所當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（）。
- A 、22.6萬(wàn)元
- B 、26萬(wàn)元
- C 、30.6萬(wàn)元
- D 、34萬(wàn)元
熱門試題換一換
- 納稅人、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定的期限繳納或者解繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款的滯納金，滯納金的比例是()。
- 下列有關(guān)稅務(wù)籌劃切入點(diǎn)的表述中正確的有（ ）。
- 職業(yè)道德概念框架對(duì)會(huì)員的指導(dǎo)作用有哪些?
- A公司為增值稅一般納稅人，2011年1月1日開始建設(shè)一幢自用廠房。2011年及之前未取得專門借款，所發(fā)生支出均系占用一般借款。1～3月期間發(fā)生以下支出：1月10日，購(gòu)買工程物資含稅價(jià)款為87.75萬(wàn)元；2月1日將企業(yè)產(chǎn)品用于建造固定資產(chǎn)，產(chǎn)品成本為15萬(wàn)元，（其中材料成本13.5萬(wàn)元，當(dāng)初購(gòu)買該材料的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為2.30萬(wàn)元），該產(chǎn)品計(jì)稅價(jià)格為18萬(wàn)元，增值稅銷項(xiàng)稅額為3.06萬(wàn)元，其中材料價(jià)款和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額已支付，另外1.5萬(wàn)元為折舊等非付現(xiàn)成本；2月20日支付建造資產(chǎn)的職工薪酬1.5萬(wàn)元；3月10日交納領(lǐng)用本公司產(chǎn)品所應(yīng)支付的增值稅稅額0.76萬(wàn)元；3月20 日支付建造資產(chǎn)的職工薪酬7.5萬(wàn)元。假設(shè)A公司按月(假設(shè)每月為30天)計(jì)算應(yīng)予資本化的金額。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列問題。 下列借款費(fèi)用，在資本化時(shí)需要與資產(chǎn)支出額相掛鉤的是( )。
- 供用熱力合同，參照供用電合同的有關(guān)規(guī)定。此規(guī)定屬于（ ）。
- 信達(dá)銀行每年都依據(jù)實(shí)際業(yè)績(jī)編制預(yù)算。2016年底信達(dá)銀行在某地開設(shè)了一家分行，該分行2017年預(yù)算編制類型的優(yōu)點(diǎn)有（ ）。
- 判斷業(yè)務(wù)（3）是否繳納增值稅并說(shuō)明理由。
- 甲企業(yè)持有乙企業(yè)93%的股權(quán)，共計(jì)3000萬(wàn)股。2020年8月丙企業(yè)決定收購(gòu)甲企業(yè)所持有的乙企業(yè)全部股權(quán)，該股權(quán)每股計(jì)稅基礎(chǔ)為10元，收購(gòu)日每股公允價(jià)值為12元。在收購(gòu)中丙企業(yè)以公允價(jià)值為32400萬(wàn)元的股權(quán)以及3600萬(wàn)元銀行存款作為支付對(duì)價(jià)，假定該收購(gòu)行為符合且企業(yè)選擇特殊性稅務(wù)處理，則甲企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)納稅所得額為（ ）萬(wàn)元。
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