- 多選題下列選項(xiàng)中不產(chǎn)生暫時(shí)性差異的有（）
- A 、企業(yè)發(fā)生超標(biāo)的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
- B 、支付的合同違約金
- C 、支付的稅收滯納金
- D 、支付的銀行罰息
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參考答案【正確答案：A,B,C,D】
按照稅法規(guī)定，超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)不能結(jié)轉(zhuǎn)以后期間進(jìn)行扣除，所以該事項(xiàng)不產(chǎn)生暫時(shí)性差異，選項(xiàng)A正確；支付的合同違約金和銀行罰息，準(zhǔn)許稅前扣除，不產(chǎn)生暫時(shí)性差異，選項(xiàng)B和D正確；支付的稅收滯納金不得稅前扣除，產(chǎn)生永久性差異，不產(chǎn)生暫時(shí)性差異，選項(xiàng)C正確。
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】2012年產(chǎn)生暫時(shí)性差異的業(yè)務(wù)是()。
- A 、因發(fā)生違法經(jīng)營(yíng)被罰款
- B 、發(fā)生超標(biāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)
- C 、取得國(guó)債利息收入
- D 、計(jì)提產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用
- 2 【多選題】下列項(xiàng)目中產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有（ ）。
- A 、預(yù)提產(chǎn)品保修費(fèi)用
- B 、計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
- C 、采用公允價(jià)值模式后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)期末公允價(jià)值大于投資性房地產(chǎn)取得時(shí)的成本
- D 、計(jì)提持有至到期投資減值準(zhǔn)備
- E 、計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
- 3 【多選題】下列項(xiàng)目中，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的有（）。
- A 、企業(yè)根據(jù)被投資企業(yè)權(quán)益增加調(diào)整賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)的部分
- B 、稅法折舊大于會(huì)計(jì)折舊形成的差額部分
- C 、對(duì)采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末公允價(jià)值大于賬面價(jià)值的部分進(jìn)行了調(diào)整
- D 、對(duì)無形資產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末可收回金額小于賬面價(jià)值計(jì)提減值準(zhǔn)備的部分
- E 、企業(yè)發(fā)生的已用以后5個(gè)年度稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)的經(jīng)營(yíng)虧損
- 4 【多選題】下列項(xiàng)目中產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有()。
- A 、因合同違約確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債
- B 、計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
- C 、因獎(jiǎng)勵(lì)積分確認(rèn)的遞延收益
- D 、預(yù)提產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用
- 5 【綜合題（主觀）】對(duì)上述事項(xiàng)或項(xiàng)目產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，分別確定是否應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)，并說明理由。
- 6 【單選題】下列各項(xiàng)資產(chǎn)中，不產(chǎn)生暫時(shí)性差異的是（）。
- A 、自行研發(fā)無形資產(chǎn)發(fā)生的符合資本化條件的研發(fā)支出
- B 、已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)
- C 、應(yīng)稅合并條件下非同一控制下吸收合并購(gòu)買日產(chǎn)生的商譽(yù)
- D 、采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)
- 7 【多選題】下列項(xiàng)目中產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有（）。
- A 、交易性金融負(fù)債賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)
- B 、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
- C 、因獎(jiǎng)勵(lì)積分確認(rèn)的遞延收益（稅法已計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額）
- D 、發(fā)生超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)
- 8 【綜合題（主觀）】對(duì)上述事項(xiàng)或項(xiàng)目產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，分別確定是否應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)，并說明理由。
- 9 【單選題】下列各項(xiàng)資產(chǎn)中，不產(chǎn)生暫時(shí)性差異的是（）。
- A 、應(yīng)稅合并條件下非同一控制下吸收合并購(gòu)買日產(chǎn)生的商譽(yù)
- B 、免稅合并條件下非同一控制下吸收合并購(gòu)買日產(chǎn)生的商譽(yù)
- C 、自行研發(fā)無形資產(chǎn)發(fā)生的符合資本化條件的研發(fā)支出
- D 、已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)
- 10 【多選題】下列各項(xiàng)中，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有（ ）。
- A 、固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為500萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為450萬元
- B 、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值為60萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為30萬元
- C 、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值為50萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為100萬元
- D 、因產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為20萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0萬元
熱門試題換一換
- 兩家商業(yè)企業(yè)本期銷售收入、存貨平均余額相同，但毛利率不同，則毛利率高的企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率(以銷售成本為基礎(chǔ)計(jì)算)( )。
- 如果考慮審計(jì)重要性水平,假定Y公司分別只存在上述7個(gè)事項(xiàng)中的1個(gè)事項(xiàng),并且只接受A和B注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)第(4)個(gè)事項(xiàng)提出的審計(jì)處理建議(如果有),在不考慮其他條件的前提下,請(qǐng)分別指出A和B注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具何種類型的審計(jì)報(bào)告,并簡(jiǎn)要說明理由。
- 乙公司在加強(qiáng)企業(yè)存貨管理過程中,采取了以下措施:定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn),并將盤點(diǎn)的結(jié)果與會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行對(duì)比。根據(jù)以上信息可以判斷,該公司采取的控制活動(dòng)包括()。
- 計(jì)算進(jìn)口化妝品應(yīng)繳納的增值稅;
- 下列有關(guān)債權(quán)人委員會(huì)的表述中，正確的有（ ）。
- 一般而言，以下哪種產(chǎn)品比較適合采用成本領(lǐng)先戰(zhàn)略？（）
- 假定不考慮其他條件，針對(duì)北京公司、上海公司、廣州公司、物業(yè)公司和汽車用品公司，代集團(tuán)項(xiàng)目組識(shí)別哪些子公司為福龍汽車集團(tuán)審計(jì)中的重要組成部分，哪些子公司為非重要組成部分，并簡(jiǎn)要說明理由。針對(duì)識(shí)別出的重要組成部分和非重要組成部分，分別簡(jiǎn)要說明審計(jì)項(xiàng)目組執(zhí)行工作的類型。
- 甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為17%，20×4年11月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價(jià)款為200萬元，增值稅稅額為34萬元，當(dāng)日，商品運(yùn)抵乙公司，乙公司在驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在公允價(jià)值上 給予3%的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，n/30。乙公司于20×4年12月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣的貨款，不考慮其他因素，甲公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的商品銷售收入是（）。
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